货币资金管理办法.docxVIP

货币资金管理方法 第一条 为加强医院货币资金（包括现金和银行存款）的管理，确保货币资 金的平安，提高货币资金的使用效率，结合我院财务管理的实际情况，特制定本 方法。 第二条医院货币资金及其收支业务，由财务科统一核算和管理。根据“不 相容职务别离”的原那么，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一 人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保 管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第三条 现金管理由出纳岗位人员负责，出纳必须严格执行国务院公布的《现 金管理暂行条例》的规定，不准超限额储存现金，不准白条抵库，不准擅自借支、 挪用现金，不准坐收坐支现金，不准编造用途或利用账户替其他单位和个人套取 现金，不准保存账外现金。 第四条现金使用范围： 一、支付给职工（含临时工）的工资、津贴、各种奖金、医药费、福利补助 以及国家规定的对个人的其他支出； 二、向不能转帐的集体单位或个人购买物资或支付报酬。 三、医院各项缺乏转帐金额起点（银行核定1500元以内）的小额零星支付。 四、个人劳务报酬； 五、出差人员必须随身携带的差旅费和备用金;； 上述规定范围以外的款项支付，一律不准使用现金，而必须通过银行转账支 付。 第五条不准坐支现金。现金收入都应及时送存银行，现金支出应按规定向 银行领取。医院向银行送存现金，必须在凭证上注明来源，支取现金必须说明用 途。 第六条出纳员管钱不管账，实行严格的分工制度 第七条财务科科长（或副科长）应对库存现金经常进行突击性检查。 第八条不属于上述范围的开支，应通过银行办理转账结算。 第九条库存现金限额由开户银行核定，核定后应当严格遵守。超过限额的 现金，必须及时送存银行。 第十条出纳人员办理现金收付业务必须以相关办理人员签章的记账凭证为 依据。收取现金时，核算人员应给对方开具收据；暂付款结算如未结清，应给结 算方开具收据，如结清暂付款，应退给结算人回执一联，不另开收据；发生退款 业务时，对方应出示原开出的收款收据；因丧失等原因无法出示时，应作出书面 说明，并由有关负责人签字后方可退款。收付款的原始凭证要加盖现金收付讫章。 第十一条因公借款，原那么上应由本院正式职工办理，并由所在部门行政负 责人审批；因特殊情况须由非本院职工借款时，审批人对借款人负连带责任。核 算人员应严格审核借款理由、借款金额以及预计还款期限。借款人逾期无正当理 由不结算者，院财务科将视情节轻重从其工资中扣还。借款人因调离等原因无工 资者，从审批人工资中扣还。 第十二条 每日结账后，应打印出现金收付表，清点库存现金，填制现金盘 点表。如有长短款，应及时报告并查明原因予以纠正，做到日清月结，账款相符。 出纳每周末要向院主管财务院领导提供各个账户存款余额动态表。 银行存款管理 第十三条为防止资金管理混乱、财源流失，本着“财力集中、规范管理” 的原那么，医院统一在上级主管部门规定的开户银行开立账户，办理结算业务，不 得私自在商业银行及其他金融机构开立银行账户，另有规定的按规定办理。 第十四条严格遵守银行的结算制度和结算纪律，接受开户银行的监督。不 准出租、出借和套用银行账号，不得开具空头支票和远期支票。 第十五条 医院财务科应当建立健全银行存款日记账，逐笔登记银行收支情 况，每月必须与银行对账。对账由指定的会计人员负责，如有未达账项，必须编 制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。如有不符, 对账人员应及时报告，查明原因，及时处理。 第十六条必须严格贯彻执行有关账户的管理规定，任何单位和部门不得将 收入的款项“公款私存”或借用、套用其他单位的银行账户存储。 第十七条银行票据、印鉴管理： 一、银行票据的管理和签发，由出纳人员担任，其他人员不得兼任票据的签 发工作。 二、银行票据必须依据经审核无误、并经复核盖章的记账凭证签发。签发时， 应当详细填写签发日期、收款单位（或收款人）、款项的用途和金额，收款单位应 与发票的公章或借款单注明的收款单位一致，不准签发没有真实业务或无日期、 无用途、无限额的支票。办事人员领用支票，要在存根上签名，对领出的银行票 据要妥善保管，如有丧失，责任自负。 三、办事人员领用支票、办理汇款的批准手续与借用现金相同。每项业务限 领一张支票，事情办完后，应在一周内办理结算。逾期无正当理由不结算者，从 其工资中扣还。 四、签发的银行票据必须交指定的印鉴保管人审核，加盖印鉴章后生效；对 收到的各种银行票据，待收到开户行转回的进账通知后给对方开具收据。对开出 的支票存根和从银行取得的各种付款凭证，一律和原始发票一起作为会计原始凭 证，附在记账凭证后面。对填错的银行票据，要盖“作废”章，妥善保管。 五、银行出纳负责保管空白银行票据，必须设立银行票据登记薄，及时登记 票据的购入、使用和注