创业培训第八步(2)现金流量表.pptVIP

编制现金流量计划 教学目的 在本次课结束时，学员将能够： 1、知道制定现金流量计划的重要性 2、能够制定出自己企业的现金流量计划 为什么要编制现金流量计划 　　你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。 在企业计划中一旦发现现金流量出现负值时，就能预先采取防范措施加以补救。 【顾问提示】 忽略了现金流就会破产！ 现金流量计划的内容 企业现金流量分三类： （1）经营活动产生的现金流量　（2）投资活动产生的现金流量　（3）筹资活动产生的现金流量 下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量计划，通过学习，我们可以加深对现金流量计划的理解 阅读理解创业故事（29） 现金流量计划 二月份现金流入 0 0 0 0 0 1700 1700 二月份现金流出 0 0 0 0 0 0 0 1200 350 0 1550 三月份现金流入 150 0 238.5 0 238.5 388.5 0 三月份现金流出 145 0 30 200 20 400 0 0 240 1085 50 现金流量表 修改后的流量表 黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口696.5元，这出乎他们的意料。其主要原因是前3个月销售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。 另外，也没有预计到赊销占用的资金。 黄亮和李燕给我们的启示 另外从表上看年底有现金4112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1 800元，以及来年初应交纳的税金（增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税410.75元）总共是3137.39元。 黄亮和李燕给我们的启示 通过制定现金流量计划，会 使你经常确定自己的流动资金需 求。现金流量计划有助于确保你 的企业不会在任何时候发生无现 金经营的困境。 黄亮和李燕给我们的启示 1、折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。 2、贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。 3、贷款利息两个计划都包括。 4、销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。 现金流量计划与销售和成本计划的重要区别 通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做P96页练习24 (你自己企业的现金流量计划)。 实战操练： 课题五 、资金来源 教学目的 在本次课结束时，学员将能够： 确定创办企业的潜在资金来源。 一、你办企业的资金是从哪里来 1、资金来源的一般渠道？ 　从朋友或亲戚处借款 　从供货商处赊购 　从银行或其他金融机构贷款 银行贷款 四种： 抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款 2、特别提示 （1）、向银行或金融机构借钱： 需要抵押物 抵押物高于贷款数额 抵押物有现金价值 到期不还贷，抵押物即拍卖变现 （2）、向供货商赊购： 供货商要确认你的企业良性发展。 （3）、向亲朋好友借款： 他们要确认项目能成功 给债主明确的利息和还款时期 给债主说明风险和意外的处理办法 3、资金有多少来源 （1）储蓄 （2）向亲朋借款 （3）贷款 （4）赊帐采购 （5）租赁设备 （6）来料加工 （7）收预付款或定金 （8）合作融资 （9）减免优惠 （10）拍卖闲置物 （11）公益赞助 （12）按揭贷款 二、申请企业贷款 若要获得银行贷款： 1、你有半数以上的自有资金，而且被公认是有信用的人。 2、你有一个很有成功希望的创业计划，因为你的市场调查很深入而且数据可靠； 3、你有一个可信的还贷计划； 4、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。 不能获得贷款的常见理由 1、你的创业构思被认为风险太大； 2、你没有足够的抵押、质押或担保； 3、你要求贷款的理由不清楚或出借人不能接受； 4、看上去不自信、不乐观、不投入，对于你的企业目标，你了解不够或不实际； 5、没有准备好完整的创业计划。 如果你的申请被拒绝，请修改你的创业计划。 目前，为了帮助小企业家创业，国家已制定了各种相关法规和政策，为小企业家创业创造宽松的环境。其中，为鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建立了为下岗失业人员提供小额贷款的担保基金。你在寻找资金时，也可以寻求这些信用担保体系的帮助。 税费减免政策 小