轿车零部件公司总部管理流程设计方案.pptVIP

流程名称：限额以上的下属公司固定资产购置管理流程编号：1.3.7 流程拥有者：规划发展部 时间 根据固定资产新增需要 固定资产资产申请使用单位 开始 财务部 1 规划发展部 预算内？ 总经理/战略规划总监 编制采购计划 根据权限 对采购计划 进行审核 否 是 预算调整流程 年度预算 结束 不可调整 否 调整采购计划 收货验收，更 新帐册 协助招投标 签订采购合同 组织招投标 采购合同 维修等辅助协议 结束 固定资产验收单 固定资产台帐 2 3 4 7 6 5 8 第六十二页，共一百一十六页。 流程名称：限额以上的下属公司固定资产购置管理流程说明流程编号：1.3.7 流程拥有者：规划发展部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 1. 拟使用该固定资产的下属公司，根据年度预算规定和生产经营需要，提报固定资产采购计划 公司年度预算 采购计划 2. 财务部负责对该计划进行审核，审核其是否符合公司年度预算的规定。如果不符合年度预算规定，则需要按照预算调整流程规定进行预算调整。如果确无调整可能，则结束该流程。 采购计划 3. 公司高层根据自身的权限，对计划进行审核，对采购计划的可行性，价格合理性等进行评价 4. 资产申请单位结合公司高层的评价调整采购计划 5. 根据采购计划，组织招投标工作 采购计划 6. 协助规划发展部组织招投标工作 7. 根据招投标的结果，签订购货合同 采购合同 8. 根据合同规定的方式进行验收工作，验收合格后履行相关入库、入帐工作 固定资产验收单、固定资产台帐 第六十三页，共一百一十六页。 流程名称：限额以上固定资产管理的处置管理流程编号：1.3.8 流程拥有者：财务部 时间 总经理 资产使用单位 财务部 更新库存帐 提报固定资产处置建议报告 部门经理、子分公司经理审核 财务总监 固定资产处置 凭证 根据固定资产报废需要 1 2 3 4 7 6 审批 审批 审批 5 是 否 是 否 是 否 地方税务 审批 是 否 8 结束 固定资产台帐 第六十四页，共一百一十六页。 流程名称：限额以上固定资产处置管理流程说明流程编号：1.3.8 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 1. 相关资产使用单位提报固定资产处置申请报告 固定资产处置申请报告 2. 部门经理审批 固定资产处置申请报告 审批结果 3. 财务部审批 固定资产处置申请报告 审批结果 4. 财务总监审批 固定资产处置申请报告 审批结果 5. 总经理审批 固定资产处置申请报告 审批结果 6. 地方税务审批 固定资产处置申请报告 审批结果 7. 资产原使用单位负责修改固定资产台帐 固定资产处置申请报告、审批结果 固定资产台帐 8. 资产原使用单位负责进行相关会计帐务处理 报废申请单 审批结果 财务帐 第六十五页，共一百一十六页。 流程名称：公司机关员工报销流程编号：1.3.9流程拥有者：财务部 时间 每月 开始 申请人 填写报销单及其它支持文件 报销单 是 1 2 部门经理 财务部 财务总监 总经理 根据权限审核 预算内 A 审核 根据权 限审批 否 否 否 否 是 是 是 3 4 5 费用预算 会计审核费用类别及额度 第六十六页，共一百一十六页。 流程名称：公司机关员工报销 (续)流程编号：1.3.9流程拥有者：财务部 时间 每月 财务部/出纳/会计主管 收入现金 付出现金 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 员工是否已申请备用金 报销额是否大于等于备用金 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 否 是 否 是 6 7 8 9 10 11 13 12 A 结束 第六十七页，共一百一十六页。 流程名称：公司机关员工报销说明流程编号：1.3.9流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 1. 申请人填写报销单及其它支持文件 报销单 其它支持文件 2. 部门经理根据权限审核 报销单 其它支持文件 审核意见 3. 财务部会计对照预算进行审核 报销单 费用预算 其它支持文件 审核意见 4. 预算之外的由财务总监审核 报销单 其它支持文件 审核意见 5. 总经理审批 报销单 其它支持文件 审批意见 6. 财务部查询员工是否已经申领备用金 7. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 8. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 9. 会计人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金 财务帐务 第六十八页，共一百一十六页。 流程名称：公司机关员工报销流程说明(续)流程编号：1.3.9流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 10. 对于备用金少于报销金额的员工,付出