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绩效管理 流程 绩效考核 结果的使用 绩效考核的 KPI指标体系 结果性目标 整体经营目标 1、经营成果：营业额、销量、净利润；2、盈利能力：毛利率、净利率、费用率；3、运作能力：存货周转天数、资产周转率、应收账款周转天数；4、人力资源竞争力：人均营业额、利润 业务目标 1、成熟业务 2、发展业务 3、新兴业务 客户满意度目标 1、用户、合作伙伴比去年满意度提升； 2、内部员工对工作氛围满意度提升。 持续性目标 （核心竞争力发展目标） 人力资源目标 1、薪酬福利：达到当地领先水平，进一步完善福利体系等； 2、工作环境：建立良好的办公环境，开展员工满意度调查等 3、职业技能：提高员工的经营意识和分析能力等。 市场目标 1、市场地位：达到行业前三名等；2、服务目标 品牌目标 树立良好的品牌形象，成为行业的知名品牌 IT建设 财务管理能力逐步提升 绩效管理的技术思路 * 第二十八页，共六十九页。 薪酬支付原理 薪酬设计标准 薪酬构成 薪酬体系 职位POSITION 绩效 PERFORMANCE 个人PERSON 岗位工资 岗位津贴 福利 绩效工资 奖励 实际所得 额外奖励 职位评估 绩效评估 胜任力评估 薪酬管理的技术思路 * 第二十九页，共六十九页。 薪酬支付原理 薪酬设计标准 薪酬构成 薪酬体系 对内具有吸引力，对外具有竞争力； 职位序列 战略/流程定义 地区 同类 水平 全国 同类 水平 薪酬管理的技术思路 * 第三十页，共六十九页。 薪酬支付原理 薪酬设计标准 薪酬构成 薪酬体系 工资 薪资 福利 社会统筹保险 商业保险 职位消费 职位津贴 带薪休假 培训 股票期权 …… 薪酬管理的技术思路 * 第三十一页，共六十九页。 薪酬支付原理 薪酬设计标准 薪酬构成 薪酬体系 以价值为导向，实行宽带薪资结构 1、分配方式多元化：股权分配、薪资分配、福利分配、工资分配、奖金分配等； 2、按流程价值确定薪酬结构的多元化。 按工作性质、劳动特征、岗位特征、市场特征将薪酬结构做成多带结构，例如：行政系列、研发系列、销售系列、管理系列…… 因此，只要“管理条件允许、资源条件允许、管理成本允许”，薪酬带越宽，对内激励力越大，对外竞争力越强。 薪酬管理的技术思路 * 第三十二页，共六十九页。 薪酬支付原理 薪酬设计标准 薪酬构成 薪酬体系 宽带薪资结构及员工职业生涯规划设计举例： 11000 10000 5 9000 7 4 8000 5 6 3 7000 4 5 2 6000 5 3 4 1 5000 5 4 2 3 4000 4 4 3 1 2 3000 3 3 2 1 2000 2 2 1 1000 1 1 基本薪金 职员 销售员 主管 部门经理 研究员 总经理 薪酬管理的技术思路 * 第三十三页，共六十九页。 四、构建基础管理平台——战略与财务管理关系 资产管理 成本、费用 投、融资管理 财务管理信息系统 战略、决策 计划、预算 控制、管理 核算、报告 分析、评价、考核 财务部门： 企业价值管理者 * 第三十四页，共六十九页。 预算控制 会计核算 财务分析 财务信息系统 财：资金管理 物：广义库管系统 经营报表分析 财务报表分析 预算报表分析 在用管理 项目管理 在库管理 财务控制体系 大财务管理系统的技术思路 * 第三十五页，共六十九页。 大 财 务 观 念 功能定义： 以公司的财和物为管理对象 以预算控制为起点 以资产的使用效率/效益为目标 以控制财务风险为根本 注：预算控制为财务功能，预算为业务功能 大财务管理系统的技术思路 * 第三十六页，共六十九页。 核算体系的放“大” 现金 原材料 采购 在途 管理 在库 管理 在用 管理 产成品 在途 管理 在库 管理 现金 现金 资产采购 在库管理 在用管理 现金 报 废 例如“生产管理”核算 例如“固定资产管理”核算 大财务管理系统的技术思路 * 第三十七页，共六十九页。 内部资产使用有偿 优化资产数量和结构 降低资产无效/低效占用 加速资产周转 建立资产责任制度，杜绝无主资产 公 司 资 产 财 物 现金 现金等价物 应收账款 …… 存货 无形资产 投资 固定资产 其他资产 …… 提高 资产 使用 效率 /效益 财务功能的放“大” ——大财务管理是对公司资产的管理 大财务管理系统的技术思路 * 第三十八页，共六十九页。 保障股东的权益 良好的税务关系 良好的资信关系 服务于经营管理 财务产出的放“大” 为经营者提供经营 决策的数字化依据； 为管理者提供管理 效率的数字化依据； 为员工提供工作投 入产出的数字化依 据。 报表系统 流程/程序 资源使用效率放“大” 大财务管理系统的技术思路 * 第三十九页，共六十九页。