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盘点工作稽核控制程序 1．0 目的 明确防损部稽核组对盘点工作及程序的稽核作业。 2．0适用范围 防损部稽核组。 3．0作业程序 3．1 盘点准备的稽核规范 3.1.1 公司盘点通知传递情况的稽核，包括盘点通知收、发记录的检查及有 关人员知晓情况的抽查。 3.1.2 财务部关于库房帐面库存的统计、汇总情况的稽核，包括统计的口径、 统计的时间是否符合要求。 3.1.2.1 电脑部准备工作的稽核，包括各种应录入的单据及完成时间，盘 点表格式规范、份数、盘点表的完成时间是否符合要求。 3.1.2.2 门店关于盘点通知到位情况的稽核。 3.1.2.3 收货人员退货工作情况及票据传递情况的稽核，包括工作进 度是否按要 求进行。 3.1.2.4 库管人员卡片帐稽核，是否按规定的时间完成。 3.1.2.5 库房商品整理情况及盘点清单填写规范、张帖情况的稽核。 3. 2 盘点过程稽核的规范 3.2.1 盘点数量采取二人一组，交叉复合的方法，确保盘点数量的准 确。 3.2.2 设置监盘人员在盘点中进行抽盘及监盘。 3.2.3 盘点表采取一人计算，一人复合方式，监盘人员对盘点表结果 进行抽查。 3. 3 盘点结果的稽核 3.3.1 正常结果确认的稽核。 3.3.2 大长、大短情况下的稽核 3.3.2.1 对实物数据的再确认。 3.3.2.2 对数据计算再确认。 3.3.2.3 对帐面金额的再确认。 3.3.2.4 对库房拿出的处理意见的再确认。 3. 4 完成稽核工作的责任人及完成时间 3.4.1 由各稽核对象所属的中心经理指定稽核人进行。 3.4.2 盘点准备稽核工作应在该项工作规定的完成时间进行；未规定完成 时间的，应在盘点日前一天完成稽核工作。 3.4.3 盘点过程及结果的稽核应在盘点当日进行。 3.4.4 大长、大短应在盘点当日，最迟次日上午之前完成稽核工作，并拿 出处理意见，不得影响次日下午的商品正常的出入库工作。