公司重大经济事项报告制度.docxVIP

4 - 公司重大经济事项报告制度 第一章 总 则 第一条 目的 提高公司系统控制与管理重大经济事项的能力，规范企业经营行为，增强防范与规避经营风险的意识，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司(以下简称公司），受托单位可参照执行。 第二章 职责 第三条 职责 一、财务部门归口管理重大经济事项报告，其他部门按职责分工协助财务部门做好重大经济事项报告管理工作，并对本部门管辖业务中所发生的重大经济事项及时与财务部门协调与沟通。 二、财务部门负责本单位重大经济事项的管理，并按本制度规定上报直接主管单位。重大经济事项相关责任部门协助财务部门做好重大经济事项报告工作。 第三章 内容 第四条 重大经济事项报告内容 一、财政、税务、审计等政府监督部门例行检查中，被发现的违法、违纪事项，以及对其处理的结果。 二、在签订、履行合同过程中被欺诈，使企业经济利益受到损失或因重大违约责任，造成重大直接经济损失的。 三、涉及标的金额50万元及以上的仲裁、诉讼事项或未涉及仲裁、诉讼的协议赔偿事项，以及主要债务人资不抵债、银行账户被查封或冻结、主要资产被查封或扣押的。 四、从事高风险投资业务、对外提供担保被追索连带责任及违规开具信用证给企业造成经济损失的。 五、银行支票、现金和有价证券丢失或被盗，或因贪污、挪用资金给企业造成直接经济损失的。 六、企业合并、分立、收购、兼并、清算、破产、改组、改制、重大股权变动以及重大资产转让，处理资产损失等经济事项。 七、在经营过程中，由于管理不善、过失责任、安全生产事故造成的重大经济损失；燃料、物资盘亏、设备损坏以及营业外损失等。 八、影响企业财务状况和经营成果的重大会计业务处理差错。 九、企业认为应该报告的其他重大经济事项。 第四章 程序及要求 第五条 报告程序 一、重大经济事项发生时，责任部门及时与财务部门沟通，财务部门会同责任部门组织核实，报告总经理，并按本制度规定上报。 二、直接经济损失30万元及以下或虽尚未发生损失，但预计未来发生损失30万元及以下的重大事项由公司管理。直接经济损失在30万元以上或虽尚未发生损失，但预计未来发生损失30万元以上的，由二级单位管理。属于违反财经法律、法规的，直接损失不论多少，均上报二级单位，同时抄报上一级单位纪检、监察部门。 三、对企业合并、分立、收购、兼并、清算、破产、改组、改制、重大股权变动以及重大资产转让，处理资产损失等经济事项，通过二级单位事前向集团公司请示。 第六条 报告要求 一、重大经济事项必须以书面形式上报。在书面上报前，可先行电话、传真等形式上报。书面报告包括《重大经济事项报告单》、情况说明及相关资料，涉及法律事务的需要提供本单位法律顾问的法律意见书或情况说明。重大经济事项报告单应由法定代表人（单位负责人）或委托人签署意见。 二、需要上报集团公司的重大经济事项，应在发生重大经济事项后3个工作日内报出。 三、各单位损失发生时应及时采取措施尽量减少损失，并在报告中提出损失处理意见与措施。 四、集团公司定期检查所属单位所发生的重大经济事项，对有拖延、隐瞒不报的相关单位及有关责任人，按集团公司有关规定和程序追究相应责任。 第五章 附则 第七条 本办法由公司财务部负责解释。 第八条 本办法自发布之日起施行。 第九条 支持性文件 1.《中华人民共和国公司法》 2.《企业国有资产监督管理暂行条例》 3.《公司财务管理暂行办法》 4.《公司法人授权委托书》 5.《公司工作规则》