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13 - 公司资金管理办法 第一章 总则 第一条　为加强资金管理，发挥整体优势，提高资金运作效益，防范资金风险，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司（以下简称“公司”）。 第三条 资金管理实行统一管理，预算控制，确保资金安全性、效益性和流动性。 　第四条 资金管理的内容主要包括:资金预算、资金筹集、资金调度与拨付、资金账户管理和监督考核。 第二章 管理职责 第五条 公司财务部是公司资金管理的职能部门，主要职责是： 一、负责制定公司资金管理细则； 二、负责编制上报资金需求与筹措预算表、银行借款情况表、一年滚动到期负债情况表等资金预算报表； 三、负责执行公司批准的资金预算； 四、负责管理使用本单位银行账户，规范使用资金，确保资金安全； 五、负责对资金预算执行情况和账户管理情况进行分析及改进。 第三章 资金预算管理 第六条 资金预算管理是资金管理的主线，是筹集、调度使用资金的依据。资金预算管理包括资金预算的编制与审批、资金预算的执行、资金预算的调整等环节。 第七条 资金预算编制与审批 一、编报依据 （一）年度资金预算按集团公司和公司批准的年度预算及投资计划编制; （二）月度资金预算应根据批准的年度资金预算编制。 二、编报要求 各部门年度资金预算应反映各预算项目的全年预算额度，于批准的年度预算下达当月编制完毕，并报公司审批。 各部门月度资金预算应反映各预算项目的月度预算额度和全年累计实际发生额，按照生产经营资金预算及资本性支出、基建资金预算分别编制，于每月月末前将下月资金预算编制完毕,并与次月1日报上级公司财务部审核。 三、编报审批 公司财务部对各部门资金预算进行审核，审查预算编报时间、内容是否符合规定，预算项目及金额是否纳入年度预算、是否符合实际需要。并报上级公司审核通过。 对于通过审核的年度资金预算，提请公司主管领导审批，要求编制部门按照预算执行。对于审核通过的月度资金预算，综合平衡后，统一报送上级公司财务部审核通过，并要求编制部门按照审核通过的资金预算执行。 第九条 资金预算的执行 一、经审批的资金预算必须严格执行，不得随意变更； 二、财务部应加强资金预算管理，实时监控资金预算执行情况，按照预算项目分项归集、汇总预算执行情况； 三、财务部应建立健全资金预算分析制度，并会同各部门定期对预算执行情况进行全面分析，及时发现问题，提出改进措施； 四、财务部对各部门资金预算情况进行跟踪监督。 第十条 资金预算的调整 一、如确有需要，年度资金预算的调整上报公司财务部批准，按资金预算编制、审核等规定程序进行调整； 二、对已纳入年度资金预算但未纳入本期资金预算又确需发生的支出，可通过追加预算的方式进行预算调整。 第三章 资金筹集管理 第十一条 资金筹集管理包括资金的筹措、管理和协调等工作。包括由公司所有者投入方式的权益性筹资和以借入并到期偿还方式的负债性筹资。权益性筹资按照所有者投入的进度进行筹集。债务资本筹资包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式。权益性筹资和债务资本筹资由上级公司统一进行安排，公司负责配合提供基础资料以及相关工作。公司资金筹集还应重视对应收帐款的及时清理、回收。 第十二条 筹资的原则。 一、坚持适度举债的原则，保持合理的负债规模，降低筹资风险。 二、合理确定长期负债、短期负债的比例和期限，防止还款期过分集中。 三、流动资金筹资以银行贷款为主，可有机结合应付账款、应付票据、票据贴现、预收货款、应收账款出售等其他方式和工具。 四、根据中国人民银行利率政策，结合各银行对公司的综合授信，选择最优惠贷款利率，降低资金使用成本。 第十三条 公司在建项目筹资由上级公司统一管理；委托贷款、担保贷款由上级公司统一管理；公司不得对外提供贷款担保；筹资事项均须上级公司批准。 第十四条 财务部按批复的年度资金预算，按照用款计划和持有资金状况编制筹资计划，各月筹资计划应通过月度资金预算上报上级公司。筹资计划应包括筹资事由、金额、期限、筹资成本率、预计还款来源、预计还款计划、应收账款回收计划等。由上级公司财务部根据情况进行管理审查、协调、平衡和批复。 第十五条 财务部要对筹资事项加强管理，区分筹集资金的性质，建立资金筹集台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 第十六条 财务部要按照筹资计划使用各项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。 第五章 资金调度管理 第十七条 公司资金调度以审批的年度、月度资金预算为依据，按照财务审批流程进行审批，财务部门审核后拨付使用。 一、财务部应按照批复的资金预算支付资金; 二、财务部应按照货币资金使用的相关规定管理资金，不得扩大现金支出范围，并且应严格执行现金支付结算起点等相关规定； 三、财务部资金的拨付和使用，应按照财务审批流程