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有限责任公司股东知情权救济 　　摘要：随着现代公司的发展，越来越多的股东角色转变成了单纯的投资者、所有者，不再介入公司的经营管理，公司的运营决策更多交由经理团队掌控，由此便出现所有权和经营权分离导致的信息不对称引起的矛盾。文章是在《公司法》司法解释四出台后的背景下，分析实务之中仍有争议的棘手问题为出发点，希望对于提及的问题能够提供解决思路和办法。 　　关键词：股东知情权;会计账簿;救济 　　一、案件介绍及问题的提出 　　基本案情：本案一审原告王朝祥是一审被告十堰市新百工贸有限公司（以下简称新百工贸）登记在册的股东。王朝祥等股东于2018年1月31日向新百工贸请求：一是查阅、复制公司章程以及自2009年9月25日至2018年1月31日股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告;二是查阅财务会计账簿以及相关房产的出租收入明细、房屋出租合同和相关支出。新百工贸认为依据《公司法》第33条，法律规定的股东知情权只列举了董事会会议决议，而不包括董事会会议记录和合同，另外王朝祥要求查阅会计账簿没有向公司提交书面申请并说明目的，王朝祥遂向法院提起股东知情权诉讼。 　　一审法院依据《公司法》第33条判决部分支持王朝祥的诉讼请求，即新百工贸提供自2009年9月25日至2018年3月31日的公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议决议、财务会计报告、以及房屋租赁合同供王朝祥查阅、复制;会计账簿仅供查阅。 　　上诉人新百工贸不服一审判决，提起上诉请求撤销一审判决并改判驳回被上诉人王朝祥的一审诉讼请求。新百工贸上诉称，一审法院在王朝祥未提供证据证明其向公司提交书面申请，请求查阅会计账簿的情况下直接判决其查阅新百工贸的会计账簿，不符合法律规定。二审法院以王朝祥提交的《关于查阅、复制公司相关章程、资产及公管资料的请求》确定了王朝祥对于查阅会计账簿请求的前置程序，另外认为房屋出租合同是记载房租收入支出的会计原始凭证，而原始凭证又是判断会计账簿真实性和完整性的依据，因此对于王朝祥查阅房屋租赁合同的请求予以支持。 　　实务中最常见的关于股东知情权行使范围的争议在于会计账簿是否包括会计凭证，即是否包括原始凭证和记账凭证，大多数公司[本文所述公司均指有限责任公司（以下均简称公司），不包括股份有限公司]在接到股东此类请求时或不做回应或以《公司法》无明文规定而拒绝提供查阅。而本案则涉及到另一种知情权行使的范围，即是否包括董事会会议记录和相关合同。 　　实务中常见的与此相关的争议还涉及到下列问题：一是若股东有权查阅会计账簿，是否有权对会计账簿进行复制;二是若股东在诉讼中丧失了股东资格，正在进行中的股东知情权诉讼会不会受到影响;三是隐名股东可否向公司主张行使股东知情权;四是在保障股东知情权行使的前提下，如何有效平衡其与保护公司商业秘密的关系。 　　二、股东知情权制度产生的背景、价值 　　学界对股东知情权的内涵并无根本分歧，一般认为，“股东知情权是指法律赋予公司股东了解公司信息的权利。股东知情权包括股东了解公司的经营状况、财务状况以及其他与股东利益存在密切关系的公司情况的权利。”而股东知情权最核心的内容是账簿查阅权，学者刘俊海在其所著《现代公司法》一书中论述账簿查阅权时指出，“账簿查阅权是指股东在查阅公司财务会计报告之外享有查阅公司会计账簿的权利，大股东和管理层使小股东沦为弱者的原因主要在于大股东和管理层与小股东在占有公司财务信息和经营信息方面的不对称，其制度根源在于小股东无法查账。” 　　（一）股东知情权产生的背景 　　股东知情权产生的背景是公司所有权和经营权的日益分离，两权分离的目的在于使股东利益最大化，盘活社会资本，激发社会资金的投资热情，带动市场经济有序发展，从而壮大国家经济结构基石。笔者认为，从公司运营拉动经济增长和带动就业的角度来说，公司的数量和质量是直接影响一国经济的关键一环，随着现代公司制度的发展完善，公司规模的扩大、经营业务的日臻细化，以及股份的稀释和分散化，公司运营需要更为专业的人士进行策划管理，经理人团队随之产生成为公司经营管理的主力军。单一股东对公司的决策权控制越来越弱，且每个股东都参与公司管理和决策势必会降低公司运营的效率。那么，公司股东将公司的经营管理权授权给董事会，由董事会任命高级管理人员进行专业化的运营管理已是大势所趋，而股东则每年出席一至两次股东会进行宏观决策即可。由此，越来越多的股东角色转变成了单纯的投资者、所有者，不再介入公司的经营管理，但是公司经营状况的好坏又直接影响了股东分取利润的多寡，为准确了解公司的运营情况，参与公司宏观决策，保护自己的投资收益，监督公司有效运转，《公司法》赋予股东知情权实属必要。