公司度财务分析报告实例.docVIP

公司度财务解析报告实例 公司度财务解析报告实例 PAGE/NUMPAGES 公司度财务解析报告实例 公司月度财务解析 报告 单位：XXXX公司 报告时期：2017年4月 目录 财务状况整体议论 财务报表解析 2.1.财产欠债表解析 财产状况及财产改动解析 流动财产构造改动解析 非流动财产构造改动解析 欠债及所有者权益改动解析 2.2.利润表解析 利润总数增添及组成解析 成本开销解析 收入质量解析 2.3.现金流量表解析 现金净流量改动趋向解析 现金流入流出构造比较解析 现金流量质量解析 财务分项解析 3.1.盈余能力解析 以销售收入为基础的利润率指标解析 成本开销对盈余能力的影响解析 收入、成本、利润增添的协调性解析 以财产/股东权益为基础的盈余能力解析 3.2.成长性解析 财产增添状况解析 利润增添坚固性解析 3.3.现金流指标解析 现金偿债比率 现金利润比率 3.4.偿债能力解析 短期偿债能力解析 长久偿债能力解析 3.5.经营效率解析 财产使用效率解析 存货/应收账款使用效率解析 营业周期解析 3.6.经营协调性解析 长久投融资活动协调性解析 运营资本需求变化解析 现金进出的协调性解析 公司经营的动向协调状况解析 综合议论解析 4.1.杜邦解析 4.2.经济增添值（EVA)解析 财务状况整体议论 2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,昨年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增添137.28％；当月实现利润总数2,509.69万元，累计实现利润总数9,906.00万元，较昨年同期增添100.70％；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增添86.25％。 以下是依据沃尔评分系统对公司进行的综合议论： 项?目 实质 行业均匀值 综合得 分项得 值 分 分 综合能力 偿债能力 财产欠债率 已盈余息倍数 盈余能力 净财产利润率 总财产酬劳率 运营能力 总财产周转率(次） 流动财产周转率（次） 发展能力 营业增添率 8 资本累积率 财务报表解析 2.1.财产欠债表解析 项?目 2016年4月 2017年4月 增减额 表记 增减率 流动财产 84.90% 非流动财产 132.60% 财产总计 92.95% 流动欠债 110.68% 非流动欠债 349.17% 欠债共计 110.79% 所有者权益 43.39% 2.1.1.财产状况及财产改动解析 项?目 2016年4月 同期构造比 本期构造比 增减率 2017年4月 流动财产 83.11% 79.65% 84.90% 非流动财产 16.89% 20.35% 132.60% 财产总计 100.00% 100.00% 92.95% 2017年4月，XXXX公司总财产达到 万元，比上年同期增添 万元，增添 92.95％；此中流动财产达到 万元，占财产总量的79.65％，同 期比增添84.90％，非流动财产达到40,693.03万元，占财产总量的20.35％，同期比增 132.60％。 以以下列图是财产构造与其资本根源构造的比较： 2.1.2.流动财产构造改动解析 项?目 2016年4月 2017年4月 同期构造比 本期构造比 增减率 钱币资本 18.83% 10.02% -1.59% 应收单据 40.14% 35.04% 61.38% 应收账款 10.17% 6.73% 22.42% 预支款项 11.63% 7.02% 11.63% 存货 17.37% 40.48% 331.01% 其余项目 1.85% 0.70% -30.09% 流动财产 100.00% 100.00% 84.90% 2017年4月，XXXX公司流动财产规模达到159,232.85万元，同比增添73,114.59万元，同比增添84.90％。此中钱币资本同比减少1.59％，应收账款同比增添22.42％，存货同比增添331.01％。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为 137.28%，高于应收账款的增幅，公司应收账款的使用效率获得提升。在市场扩大的同时， 应注意控制应收账款增添所带来的风险。 2.1.3.非流动财产构造改动解析 项?目 2016年4月 2017年4月 同期构造比 本期构造比 增减率 长久投资项目 11.60% 12.16% 143.82% 固定财产 67.65% 78.93% 171.37% 在建工程 5.11% 5.77% 162.69% 无形财产及其余 15.63% 3.13% -53.43% 非流动财产 100.00% 100.00% 132.60% 2017年4月，XXXX公司非流动财产达到40,693.03万元，同期比增添23,197.81万