桂鹿公司高速公路建设资金使用监督管理办法.doc

8 - 7 - 广西桂鹿高速公路有限公司建设资金 使用监督管理办法 第一章 总则 第一条 为加强对桂林至柳州改扩建高速公路项目工程建设资金的管理，提高资金使用效益，确保工程建设资金专款专用、安全有效，根据《中华人民共和国票据法》、《银行账户管理办法》、《关于大额现金支付登记备案规定》、《广西交通投资集团有限公司工程建设资金管理办法》、《广西高速公路投资有限公司高速公路建设项目承包单位资金管理实施细则》的要求，特制定本办法。 第二条 本办法适用于所有参与本工程建设项目的施工单位及分包单位和开户银行。 第二章 银行账户的管理 第三条 各承包单位及其内部核算单位必须在广西桂鹿高速公路有限公司（以下简称业主）指定的银行开设帐户，用于在合同执行期间工程施工的各项支出。凡不在业主指定银行开立账户的承包单位，业主将中止其任何款项的支付。承包单位的资金支付一律使用网上银行进行(包括提取备用金)，网上银行除承包单位内部管理需要设定相应的权限外，应增设一名业主最终审核员（由业主财务部人员担任），经审核后方可办理资金的支付（汇付）。 第四条 根据中国人民银行和《关于印发广西壮族自治区工程建设领域工人工资支付专用账户管理办法的通知》（桂薪联发〔2016〕1号）的有关规定，每个承包单位须在业主指定的银行开立两个结算账户，其中一个结算账户为农民工工资发放专用账户，用于兑付和发放农民工工资。工人工资发放专用账户内的资金除发放工人工资外，不得用于其他用途。此外，按合同条款规定，业主对承包单位支付的款项，只对合同规定的法人或者法人代表的授权代理人支付，不对其内部独立核算单位直接支付（合同条款有专项规定除外）。 第五条 承包单位开设好银行帐户后，应及时书面函告业主，明确该帐户为合同双方资金往来及结算的帐户。在合同执行期间该帐户一般不允许变更。承包单位申请撤销账户，需向业主提出书面申请并经业主同意，在与开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证，方可办理销户手续。承包单位的账户只能办理与本工程建设有关的业务，不得出租或转让。书面告知的格式见附件1《关于明确银行帐户的函》。 第三章 资金计划 第六条 为了确保业主能按计划筹集工程建设资金，满足各承包单位的用款需求，各承包单位应于合同签订后28天内，根据施工组织计划，统筹安排好整个合同段的年度资金需求计划，业主将按该用款估算表统筹安排建设期的资金。 第七条 各合同段向业主报送的资金计划有年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划。 第八条 各合同段应根据合同用款估算表，编制年度资金计划（见附件2）、季度资金计划（见附件3）、月度资金计划（见附件4）。要求编制的资金计划表内容真实、数字准确、上报及时。月度资金计划与实际不能偏差10%以上。 第九条 资金计划报送时间要求 年度资金计划：每年11月20日前报送下一年度资金计划。 季度资金计划：在每个季度末的15日前，向业主财务部报送下一季度资金计划。 月度用款计划：在每月的25日前，向业主财务部报送下三个月度资金计划。 以上报送时间要求以业主收到资金计划表的时间为准。 第四章 资金管理和监控 第十条 按合同文件规定，在合同执行期间，业主有权监督和检查承包单位的财务开支和资金流向，并委托各承包单位的开户银行协办，承包单位必须主动接受业主的监督和检查，并填制银行账户监控授权书（格式见附件5）。 第十一条 业主、承包单位、开户银行三方共同签订《桂林至鹿寨高速公路改扩建项目工程建设资金监管协议书》，以此规范资金使用行为。 第十二条 承包单位应严格执行国家有关财务管理制度，完善财务核算体系；配齐会计人员，加强财务管理，严格控制成本，严禁乱挤乱摊成本，正确反映工程成本和财务成果。 第十三条 承包单位承诺投入的资金随着工程进展需求逐步到位。当经监理工程师确认承包单位因资金周转困难造成施工进度滞后于合同进度时，承包单位应按监理工程师确认的实际需要数额注入资金。 第十四条 在合同执行期间，承包单位必须保证业主支付的各项工程建设资金专款专用，不允许挪作他用，不允许私自调走资金。 第十五条 在合同执行期间，承包单位每次支付（汇付）金额在20万元以下的，由承包人自行审批支付，（同一天支付同一个单位或个人累计超20万元的算20万元以上），每次支付（汇付）金额在20万元以上（含20万元），须上传有关支付资料到业主财务部，经业主批准后，方能办理支付或汇付，其中100万元以下(含100万元）由业主财务部负责人审批；100万元以上至300万元以下的，经业主财务部负责人审核后报分管财务副总经理审批，超过300万元的，需经业主单位主管领导审批。 第十六条 承包单位凡是汇往上级主管部门、基地或其所属的部门、单