境内企业赴港上市.pptVIP

* 企业改制上市的法律实务 林晓春 Xiaochun(Rachel) Lin 广东信达律师事务所 高级合伙人 第一页，共二十六页。 目录 改制上市的流程 上市的标准和要求 改制上市的主要法律问题 第二页，共二十六页。 改制上市的流程 上市动议、改制前重组 聘请中介机构，改制设立为股份公司 上市辅导和材料制作 保荐和申报 证监会审核 承销 交易所挂牌 第三页，共二十六页。 上市的标准和要求 中国境内多层次的资本市场 主板 中小企业板 创业板 股份报价转让系统 第四页，共二十六页。 上市的标准和要求（续） 主体资格 境内依法设立且合法存续的股份有限公司 特殊：在议中的国际板、红筹回归 股份公司的设立 发起设立（有限责任公司整体变更为股份有限公司） 募集设立 第五页，共二十六页。 上市的标准和要求（续） 业绩记录 持续经营3年以上，3年为三个完整会计年度 整体变更为股份有限公司的，持续经营时间从有限责任公司设立之日起计算 第六页，共二十六页。 上市的标准和要求（续） 财务条件 主板及中小板 创业板 标准一 标准二 净利润 净利润最近三年为正且累计超过3000万元 最近两年连续盈利且净利润累计不低于1000万元，且持续增长 最近一年盈利，且净利润不少于500万元 营业收入或现金流 最近三年营