现金出纳业务培训教材.pptVIP

现金出纳业务 制作人：杨斌 第一页，共三十六页。 华夏银行出纳业务定义 华夏银行出纳业务是指现金（本外币现钞）、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及管理。 第二页，共三十六页。 一、出纳工作的任务 按照国家金融政策 、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点工作。 根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。 办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。 第三页，共三十六页。 一、出纳工作的任务 科学核定与调剂库存（备用金），保证支付，减少资金占压，提高经济效益。 宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。 办理各项代理业务和中间业务。 加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。 第四页，共三十六页。 一、出纳工作的任务 加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。 第五页，共三十六页。 二 出纳工作的基本原则 收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。 收入的现金未经整点，不得对外付出。付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。 钱账分管（综合柜员制除外），款要复点，账要复核。 第六页，共三十六页。 二 出纳工作的基本原则 收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清； 办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账账相符； 严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚； 第七页，共三十六页。 二 出纳工作的基本原则 不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金； 坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患； 严禁白条抵库和挪用库存现金； 必须配备与业务量相适应的出纳机具； 监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角； 第八页，共三十六页。 二 出纳工作的基本原则 监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。 第九页，共三十六页。 三 现金收付及整点 现金收入 现金付出 现金整点 钱箱管理 第十页，共三十六页。 现金收入 收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。 收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单”以及银行规定的其他专用凭证办理。 大额现金收入坚持换人复核。 清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。 非营业时间收入的现金，均作为次日（遇节假日顺延）业务进行账务处理，纳入当日其他暂收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。 第十一页，共三十六页。 现金付出 付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面点清，一笔一清，并坚持唱付。银行封签（包括原封新票币）对外无效。 必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人员传递的付款凭证办理。（综合柜员制除外） 大额现金付出坚持换人复核。 必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。 对大额现金支付应实行分级授权和双签制度，并按照规定进行登记和备案。 第十二页，共三十六页。 现金整点 凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴人民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把数，无误后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支付。 清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点；拆捆前先 确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。 整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚、封装严密。 纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎；硬币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把（卷）加经手人名章。每捆在捆扎绳头结扣处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日期，加盖封捆人与复核人名章。 整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假币和变造币混入。 整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成捆。 第十三页，共三十六页。 现金整点标准 挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照券别，版别分别整理，上缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔标准》整理； 点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把（卷），不得多，缺； 墩齐：票币应平辅，每一把票币中间不能有折叠，且要墩齐。 捆扎紧：扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直，票币不移者为紧；每捆绳结外应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币