神宇股份：2021年年度财务报告.docxVIP

神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 神宇通信科技股份公司 年年度财务报告 年 03 月 1 财务报告 1、 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 25 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2022]10218 号 注册会计师姓名 曾莉、吴金忠 审计报告正文神宇通信科技股份公司全体股东： 审计意见 我们审计了神宇通信科技股份公司（以下简称“神宇股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神宇股份2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神宇股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）存货跌价准备 截至2021年12月31日，合并财务报表中存货余额为 15,052.92万元，存货跌价准备为429.34万元。存货账面价值占资产总额的11.58%，金额重大。存货跌价准备的提取取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价和至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 关于存货跌价准备会计政策见附注三、（十二）；存货跌价准备见六、（八）。 针对存货跌价准备我们实施的审计程序包括但不限于： 了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制； 对神宇股份存货实施监盘，检查存货的数量、状况等； 通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理； 对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等； 执行存货减值测试，检查是否按神宇股份相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。 （二）收入确认 收入是神宇股份的关键业绩指标之一，公司主要从事射频同轴电缆的生产与销售，2021年度实现营业收入 83,965.66万元。神宇股份在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入。营业收入确认是否恰当对神宇股份经营成果产生很大影响。基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入的会计政策见附注三、（二十七）；关于收入的披露见附注六、（三十四）。 针对收入确认我们实施的审计程序包括但不限于： 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 对神宇股份管理层和治理层进行访谈并评价管理层诚信和舞弊风险； 对神宇股份的收入确认政策进行复核； 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价神宇股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、验收单，评价相关收入确认是否符合神宇股份收入确认的会计政策； 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本， 核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 对神宇股份当期新增客户进行工商信息核查； 执行分析程序，对销售毛利率、周转率进行分析。 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括神宇股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我