创业板规范运作指引.pptVIP

募集资金使用效果 每个会计年度结束后核查募集资金投资项目的进展，年度实际使用与计划差异超过30%，应调整投资计划 四种情形应调整重新决定是否继续实施项目（超过期限且资金投入金额未达到50%；搁置一年；市场环境发生重大变化；其他异常情形） 以募资置换自投资金 置换时间与募资到帐时间不超过6个月，上市公司董事会审议通过、注会出具鉴证报告，独董、监事会、保荐机构发表同意意见并公告 募集资金管理 用途限制 除金融类企业外，募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或间接投资以买卖有价证券为主要业务的公司 不得用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资 确保募集资金使用的真实性和公允性，防止被关联人占有或挪用 第六十一页，共八十八页。 募集资金管理 案例：违规使用 违规事实 A公司：09年10月27日至10月30日，从募集资金专户划转1.2亿元至一般存款账户。09年11月2日，转回募集资金专用账户 。 B公司：09年12月9日，将募集资金2000万元从专户划转至一般账户。10年3月12日，明确该部分超募资金的用途。 C公司：2012年11月，子公司未及时将募集资金专户储存并签署三方监管协议，且将8300万元募集资金用作银行承兑汇票保证金。 第六十二页，共八十八页。 募集