YD物流公司内部审计问题及解决措施.pdf

YD 物流公司内部审计问题及解决措施 摘要：中国过去的二十年是突飞猛进的时代，2021 年是“十四五”的开局 之年，在“十三五”硕果累累的收官之后，我们也信心满满地迎来了“十四五” 的各项计划，我们国家的经济得到了充分发展。在这个经济高速发展的背景下， 各行各业都得到了快速的发展和壮大，但这些发展迅猛的企业，却忽视了企业 管理的内部，导致内部管理成为企业的短板，影响企业前进的脚步。由此产生 的影响使企业管理者开始重视企业的内部管理，内部审计作为企业内部管理的 重要一环，也随着审计的发展越来越被企业所重视。因此，为了对这些风险进 行有效的控制，在企业内部建立一个健全的、科学的管理机制就尤为重要，各 家物流企业都应对此高度重视。一个健全的、科学的管理机制自然包括内部审 计，故而，如今的内部审计也在物流行业中被广泛应用，内部审计最主要的作 用就是对企业内部的经营活动进行评价和监督，为外部审计提供相关的企业内 部信息等。 关键词：YD 物流公司，物流企业，内部审计 一、物流企业内部审计相关概述 1.内部审计的定义 上世纪40 年代，国际内部审计师协会对内部审计做出了定义，这是首次对 内部审计提出了明确的定义。现在的内部审计定义是在2001 年由IIA 提出的， 这是 IIA 经过七次改版后确定的，这个定义也是最符合如今企业发展现状的。 内部审计也可以从另一个角度去理解：内部审计是指通过特定的范式去实现对 企业的运营成果进行评价，帮助企业的日常经营提高效率，最终实现企业定下 的经营目标。故而，内部审计的工作也是咨询和保证工作。 内部审计工作的目的是帮助企业提高日常经营的效率，并帮助企业对企业 的价值进行增值。内部审计工作主要依靠系统化、规范化的方法来进行，通过 运用这些方法对企业存在的风险进行管理和控制，并对企业的内部控制程序进 行评价。通过这些可以提高企业的经营效率，在此之上还可以实现企业的经营 目标。因为内部审计为管理层服务，内部审计的监察范围涉及企业的所有部门， 所以它应直接向管理层汇报工作，向管理层提供决策依据和企业内部管理的改 进意见。 2.物流企业内部审计概述 对物流企业而言，内部审计的重要性愈发突出，已然成为影响和决定企业 经营、管理和发展的关键。在内部审计工作的作用下，企业经营管理将可以对 企业内部进行更加客观、科学的监管，保证企业日常经营的合理性，促进企业 能够拥有更为良好的发展。与此同时，对于财务信息来说，内部审计可对其的 诸多特性进行反应和监督，为企业开展财务工作提供依据，为企业规避各类风 险提供信息支持，为企业拥有良好的发展打下坚实的基础。 3.内部审计在物流企业管理中的作用 和所有行业一样，物流行业想要发展，离不开内部审计的支持。内部审计 可以与企业的董事会、企业的管理层和企业的外部审计共同形成公司治理结构 的基石，还能有效发挥监督、揭示、评价及咨询服务的作用，真实反映企业内 部管理和经营运行的同时，为企业会计工作开展提供依据，为企业决策提供支 持，及时发现企业运行管理中的不足，保证企业能够良好运作。物流行业对比 其他行业来说有一些比较特殊的点，这些特殊点使得内审工作也要根据其特性 有所拓展。看似简单的业务内容却拥有着多样的要求。首先，被运输的货物属 于客户，而非运送的企业，这就要求运送方要对货物的安全和完整负责，若是 在运输途中发生了意外导致货物受损，那么物流企业则会承担对客户的违约责 任；其次，若是未按照约定时间将货物运送至指定地点，那么也会对物流企业 造成影响。货物的运输有着多个环节，较长的运输流程和覆盖较广的地域这些 特性。 二、YD 快递公司简介及内部审计现状 1.YD 快递公司简介 上海 YD 货运有限公司是成立于 1999 年的一家大型物流企业，注册资金五 千万元人民币，是一家集速递物流、电子商务等为一体的大型民营企业，YD 快 递总部在中国上海，是经过相应主管机构批准的全国物流服务供应商，YD 快递 采用的全机械化流水作业，开通了全国主干线班车线路超过一千条，航线超过 三百条，在国内形成了一个巨大且运转流畅的物流网络。 YD 快递成立了二十二年，在这二十多年间，YD 快递立足于中国，开展面向 全世界的物流业务。YD 快递的主营业务是50000g 内的快件或普件运输，服务包 括但不限定于配送、运输、仓储等一系列物流作业，并面向各类客户提供个性 化服务。 二十二年来，勤奋务实的YD 人，本着“为客户创造价值、传