中铁十六局集团有限公司审计整改工作实施方案.pdfVIP

中铁十六局集团有限公司 审计整改工作实施方案 根据国家审计署对股份公司法定代表人经济责任审计相关决 定以及股份公司经济责任审计整改方案的要求，落实集团公司领导 的工作部署，为切实做好国家审计、内部审计和自查过程中发现问 题的整改，进一步深入推进集团公司审计整改工作，规范经济行为， 提升经营管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、审计整改范围 本次审计整改的范围包括：2016年国家审计、国资委检查揭示 的问题；2016年自审自查发现的问题；历年内部审计或检查发现的 问题；对照外部检查审计常见问题对照梳理自查，举一反三、惩前 毖后，持续推进企业管理和行为规范。 二、整改目标要求 针对内外部审计检查和自查发现的问题，相关部门、相关单位 要逐一制定整改措施，明确整改时限，落实整改责任人。对审计发 现的违规违纪问题，各级纪检监察部门要坚决给予问责。同时，要 在全集团公司范围内对照问题分类，开展自查，举一反三，完善制 度。针对突出问题，开展集中整治、专项清理。具体目标如下: 对于问题清单内的具体问题:已经整改问责的，持续跟踪整改 实效，完善相应内控流程，问题销号率100％;能够立即整改的，要 立行立改，在一个月内整改问责完毕，问题销号率100％;需要分阶 段整改的问题，必须在一个月内制定具体整改措施，确定整改时间 表和线路图，落实整改责任人和节点目标，方案措施制定率100％， 1 年内整改完成率50％以上。 对于举一反三、自查梳理发现的问题:各单位、各部门都要对 照问题清单中的共性问题和个性问题，认真开展自查，以邻为镜， 防患未然。自查发现问题整改率100％。 对于需要完善的制度:要依据审计发现的具体问题和自查发现 的问题，完善相应规章制度，从规范管理、强化内控的角度构建长 效机制。在一个月内拟定需要完善的制度清单，年内制度完100％。 对于突出问题开展集中整治:就财务收支和存在领导干部及其 亲属经商办企业问题，需在一个月内制定集中整治、专项清理方案， 明确分步分项实施的时间节点，并完善相应的长效机制。 三、整改组织责任 各级配合审计工作领导小组既是配合审计工作组织，也是全 面落实整改责任机构，整改不闭合，机构不撤销。集团公司审计整 改工作领导小组成员如下: 组 长:孔令键 周 富 常务副组长:熊永军 副 组 长：程红彬 马 栋 杨哲峰 黄昌富 缪江梅 勾文青 向大强 罗生宏 王宜柱 董 梁 党海军 成 员:迎审督导组、财务、审计、以及各相关业务部门负责 人 领导小组下设办公室，办公室设在集团公司审计部，办公室主 任朱长安，联络员黄利吉、董振江、胡志国，负责审计整改工作的 组织、协调、反馈工作。各相关业务部门指定专职领导和联络员， 负责相关问题的整改落实和制度体系完善工作。 2 各单位、各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人。 各单位切实履行审计整改直接责任，负责召开专题会议研究部署整 改方案，成立专门机构组织整改落实，将整改纳入本企业督查督办 事项；各级业务主管部门履行审计整改主管责任，负责对本部门及 本业务领域问题整改和督促检查，对审计发现突出问题组织专项清 理整治，研究制定相应长效机制；纪检监察部门履行问责处理责任， 依纪依规追究有关人员责任；审计部门（未设审计机构的由财务部 门）履行审计整改督导反馈责任，及时跟踪检查审计整改情况，收 集汇总反馈审计整改信息，按时提交整改报告。 四、审计整改问题分类 （一）财务收支方面 1、收入成本不真实。未严格执行建造合同，预计总收入和预 计总成本确认依据不充分；多计或少计成本，导致实际发生成本入 账不实，存在已发生劳务队伍成本、物资采购未入账情况和预付账 款、原材料长期挂账未结账成本情况，项目初期人为虚列成本调整 利润；局指预计总成本与分部预计总收入不一致，尤其是完工率90% 以上的项目存在分部预计总收入大于局指预计总成本情况；未按完 工百分比法确认收入成本；房地产板块收入确认不准确；物资贸易 板块空转业务导致收入成本确认不正确。 2、会计核算不准确。出售标书收入、出租设备和房租收入、