保险公司和养老金概述.pptVIP

财产保险与人寿保险的区别： 1.财产保险倾向于短期，通常为1年甚至更短。 2.人寿保险仅为单一事件提供保险。财产保险为很多不同事件提供保险。 3.财产保险潜在的损失金额比人寿保险更难预测。这意味着财产保险公司必须保持足够的流动性。 第三十一页，共六十四页。 指定危险保单或者开放式危险保单 财产保险提供指定危险保单或者开放式危险保单。 指定危险保单仅为保单中指明的危险提供保险。 开放式危险保单为所有危险提供保险（保单中可以规定不在保险范围的危险种类）。 第三十二页，共六十四页。 财产保险与意外伤害险： 财产保险保护财产所有者免受与财产相关的风险损失，包括能够带来收入的财产的收益损失和财产所有者的财务损失。 意外伤害险或称责任保险，保护的是投保人因为产品缺陷或意外事故给其他人带来伤害的责任。 第三十三页，共六十四页。 三、再保险 再保险(reinsurance)也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。 再保险公司，指专门从事再保险业务、不直接向投保人签发保单的保险公司。就是保险公司的保险公司。 第三十四页，共六十四页。 我国《保险法》规定，保险公司在被核定的保险业务范围内从事保险经营活动，经金融监督管理部门核定，保险公司可以经营分出保险。分入保险的再保险业务。 保险公司对每一危险单位，即对每一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%，超过的部分，依法应当办理再保险。 除人寿保险业务外，保险公司应当将其承保的每笔保险业务的20%办理再保险。 第三十五页，共六十四页。 第三节 养老金计划(美国) 养老金计划(pension plan, pension scheme)亦称为，退休金计划。养老金计划是指一个人在工作期间积累资产，积累的资产将在其退休年份被领取。保障员工在退休之后的正常生活水平而实行的一种退休福利。 第三十六页，共六十四页。 第三节 养老金计划(美国) 养老金迅速发展的原因： 1.城市化进程。 2.人们的寿命更长。 第三十七页，共六十四页。 第三节 养老金计划(美国) 养老金可分为公共养老金计划（private pension plans）和私人养老金计划（private pension plans） 公共养老金计划是由政府发起的。最大的公共养老金计划是联邦老年和伤残保险计划（通常简称为社会保险），成立于1934年。 第三十八页，共六十四页。 雇主养老金计划 雇主养老金计划（employer pension plans）在美国也称为私人养老金计划（private pension plans），也有的国家称为职业养老金计划（occupational pension plans）或是补充养老金计划（supplementary pension）。在我国称为“企业年金”。 第三十九页，共六十四页。 税收优惠 所谓税收优惠，主要有两重含义： 其一，税收优惠的范围主要是联邦所得税。 其二，税收优惠并非税收的完全减免，而是只对计划缴费时的应纳税款推迟至参与者退休提取计划账户款项时再纳税。 第四十页，共六十四页。 分类 美国雇主养老金计划种类较多，一般地，按照计划的缴费或福利确定标准的不同，雇主养老金计划可分为三大类：待遇确定型计划、缴费确定型计划和混合型计划。 第四十一页，共六十四页。 1.待遇确定型计划 1.待遇确定型计划（Defined Benefit plans，DB plans） 待遇确定型计划是由雇主发起并承诺按事先确定的待遇提供给符合标准的退休者一定数量的养老金的一种雇员福利。 第四十二页，共六十四页。 主要特点 第一，福利待遇按特定公式计算，并以退休前的工资水平和工作时间长度为依据。 第二，退休时的福利待遇发放以养老金形式支付。 第三，雇主的缴费不具有“可携带性”。 第四十三页，共六十四页。 主要特点 第四，由雇主承担计划的投资与管理的全部风险。投资绩效越差，则雇主所承受的待遇确定型计划风险就越大。 第五，DB计划可以向养老金福利担保公司（PBGC）投保，以获得计划破产时对计划参加者福利的有效赔偿。 第四十四页，共六十四页。 存在的问题 养老金计划可能是足额基金、超额基金或者不足额基金。如果投资失败公司面临不足额基金困境，需要承担风险。 第四十五页，共六十四页。 第22章 保险公司和养老金 第一节 保险公司概述 第二节 保险公司的分类 第三节 养老金计划(美国) 第四节 社会保险与全国社会保障基金(中国) 第一页，共六十四页。 第一节 保险公司概述 一、定义 保险公司(insurance company)销售保险合约、提供风险保障的