深圳证券交易所创业板存托凭证上市公告书内容与格式指引.pdf

附件 深圳证券交易所创业板存托凭证 上市公告书内容与格式指引 目 录 第一章 总则 第二章 上市公告书 第一节 重要声明与提示 第二节 存托凭证上市情况 第三节 发行人、实际控制人及股东情况 第四节 存托凭证发行情况 第五节 财务会计资料 第六节 其他重要事项 第七节 相关机构及其意见 第三章 附则 — 1 — 第一章 总则 第一条 为规范红筹企业（以下简称发行人）在境内首 次公开发行存托凭证并在深圳证券交易所（以下简称本所） 创业板上市的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》（以下简称《创业板上市规则》） 等有关规定，制定本指引。 第二条 发行人在中华人民共和国境内首次公开发行存 托凭证并申请在本所创业板上市的，应当按本指引编制和披 露上市公告书。 第三条发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应当 保证上市公告书所披露信息的真实、准确、完整，承诺不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并依法承担法律责任。 第四条 发行人同时有证券在境外交易所上市的，发行 人及相关信息披露义务人应当保证境外证券交易所要求披 露的信息，同时在本所网站和符合中国证监会规定条件的媒 体按照本指引和本所其他相关规定的要求披露。 第五条 本指引的规定是对上市公告书信息披露的最低 要求。除本指引指定事项外，凡在招股意向书披露日至上市 公告书刊登日期间所发生的对投资者作出价值判断和投资 决策有重大影响的信息，发行人均应当披露。 本指引某些具体要求对发行人确实不适用的，或者依照 本指引披露可能导致其难以符合注册地有关规定、境外上市 — 2 — 地规则要求的，发行人可以根据实际情况，在不影响披露内 容完整性的前提下做出适当修改，但应当在上市公告书中说 明具体原因及修改情况。 第六条 发行人上市公告书拟披露的信息符合《创业板 上市规则》规定的暂缓或者豁免披露情形的，可以按照本所 相关规定暂缓或者豁免披露，但应当在上市公告书的相关章 节说明未按本指引要求进行披露的原因。 第七条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不 便的前提下，发行人可以采用相互引征的方法，对相关部分 的内容进行适当的技术处理，以避免不必要的重复，保持文 字简洁。 第八条 发行人在编制上市公告书时还应当遵循以下一 般要求： （一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料 来源； （二）引用的数字应当采用阿拉伯数字，货币金额除特 别说明外，指人民币金额，并以元、千元、万元或亿元为单 位； （三）发行人可以根据有关规定或者其他需求，编制上 市公告书外文译本，但应当保证中、外文文本的一致性，并 在外文文本上注明：“本上市公告书分别以中、英(或者日、 法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文 文本为准”； — 3 — （四）上市公告书封面应当载明“XXXX 公司境内公开发 行存托凭证创业板上市公告书”的字样，并载明发行人、存 托人、托管人、保荐机构、主承销商的名称和住所、公告日 期等，可载有发行人的英文名称、徽章或者其他标记、图案 等； （五）上市公告书应当使用事实描述性语言，保证其内 容简明扼要、通俗易懂，不得有祝贺性、广告性、恭维性、 推荐性或者诋毁性的词句。 第九条 发行人应当在其境内首次公开发行的存托凭证 上市前，将上市公