酒店应收账款管理制度--2017.08(实用).pdfVIP

酒店应收账款管理制度 为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅,避免呆帐、死帐 的出现,并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度.感谢阅读 一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任感谢阅读 主体范畴。 1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂感谢阅读 账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。 2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。谢谢阅读 3、收银员负责结账时顾客的签单核对等. 二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、感谢阅读 合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款谢谢阅读 催收等工作的程序。 1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前,首先由营销感谢阅读 经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总精品文档放心下载 经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全谢谢阅读 额赔偿, 同时给于违纪处理. 2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账精品文档放心下载 方式、结账日期、违约处理等,并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。感谢阅读 3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况,经总经理批准后，方精品文档放心下载 可挂账。 4 、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特感谢阅读 殊情况，经总经理批准后,方可挂账。个人一律不允许签字挂账。原则上不允许感谢阅读 担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后,方可挂账. 三、账款催收规定。 1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款精品文档放心下载 数据、应收款签单等. 2、财务人员分析账务后,督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。精品文档放心下载 3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。 4 、营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款, 由出纳开据收据、营感谢阅读 销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认，完毕后出纳交一联精品文档放心下载 给应收会计进行应收款项的核销;若没有收回欠款时，营销经理要及时将消费签谢谢阅读 单交回财务。经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项,必须及时上报总谢谢阅读 经理。 5、消费签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报谢谢阅读 批评。 6、营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情况记录，并将催收记录妥精品文档放心下载 善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。如果结算方式使用的是支票，要注感谢阅读 意是否为空头支票、支票有效期为10 天等事项. 四、消费签单及传递的管理 1、吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，谢谢阅读 是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相谢谢阅读 符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回,无法收回的，负赔感谢阅读 偿责任。 2、应收帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来感谢阅读 应收账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该应收账款会计负连感谢阅读 带责任，按过失处理。 3、应收帐款会计于每月5 日前把上月的应收帐款明细表报财务经理处,财务经理精品文档放心下载 对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。感谢阅读 4 、应收会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不感谢阅读 清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续,若出现呆账、死账，由该收感谢阅读 银员全部赔偿. 五、档案资料存档. 1、销售部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。感谢阅读 2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等.感谢阅读