内部控制体系建设实施方案.pdfVIP

XX公司内部控制 体系建设实施方案 为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、 分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。 一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体 系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明 确了领导小组及其办公室职责。 （一）领导小组与办公室职责 领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX集团关于内部控制 体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署 内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指 导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部 控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内 部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建 设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施 方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣 传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项。 （二）牵头部门职责 1.财务部为内控体系建设工作牵头部门 主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施 内部控制体系建设实施方案；向XX集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工 作。 2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门 主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控 制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检查；其他相关工 作。 （三）各业务部门职责 各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制 建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订 计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制 度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持 续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。 （四）监督部门职责 党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的内部控制评价、 内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制 建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出 整改建议。 二、任务分解 根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职 能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时， 应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设 任务计划表见附件2。 （一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结 构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设 应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等 规章制度或相关文件。 主要任务和工作： 1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程，建立规范的 法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有 效的职责分工和制衡机制。 综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订；负责进一 步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“三重一大”决策事项目录，并 进行动态管理。 党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决策制度建设和执行情况的 监督检查，促进“三重一大”集体决策制度有效落实。 2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部 机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门；要进一步明确审批权限， 建立完善的授权体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位 职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引，权限 指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内 容。权限指引模版见附件3。 人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称