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质量 /环境 / 职业健康安全管理体系 程序文件 文件编号 BL/ QESP30-2018 版本号 00 页版号 A 文件名称 财务管理程序 共 9 页； 第 1 页 1 目的 依据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》 , 为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管 理和提高经济效益中的作用，便于集团财务统一管理，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工 相关的合法权益，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于集团对财务工作的管理。集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 3 财务管理体系（职责） 3.1 集团的财务管理工作实行统一管理、子公司分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应 的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。 3.2 集团董事长和总裁是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整 性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终责任。 3.3 集团对外报送的财务会计报表以及其他法定财务报告应由行政财务中心副总裁签署。 4 财务管理职能 4.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 4.2 集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程 规定执行； 4.3 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情 况，检查监督财务纪律； 4.4 积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 4.5 董事长和总裁、副总裁对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会 法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督； 4.6 集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务部的日常工 作。 5 财务部门岗位职责 5.1 参与制定集团财务制度及相应的实施细则； 5.2 参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作； 5.3 负责董事长、总裁、副总裁及各分子公司总经理所需的财务数据资料的整理编报； 5.4 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通工作； 5.5 负责资金管理、调度；编制资金周报表及月、季、年度财务情况说明分析 , 向集团领导报告集团经营情 况； 5.6 负责销售统计、复核，每月编制销售应收款报表 , 督促市场销售人员及时催缴货款；负责销售货款的收 款； 质量 /环境 / 职业健康安全管理体系 程序文件 文件编号 BL/ QESP30-2018 版本号 00 页版号 A 文件名称 财务管理程序 共 9 页； 第 2 页 5.7 负责集团总账及各分子公司的记账、审核、结账、对账，编制会计报表，并及时清理应收、应付款项； 5.8 负责集团及各分子公司全年的会计报表、账薄装订及会计资料整理、归档及保管； 5.9 负责银行账户管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务； 5.10 负责现金等相关管理，审核收付原始单据，不得以白条充抵现金，更不得任意挪用现金； 5.11 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账 , 月末及时盘点现金，并与银行对 账单核对银行存款余额 , 并编制余额调节表； 5.12 负责集团及各分子公司员工工资的发放、现金收付、及时缴纳员工社会保险等。 6 财务报销制度及报销流程 6.1 总则 6.1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 , 倡导以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特 制定本制度。 6.1.2 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪 福利及相关费用支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程