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4、应交增值税要特别注意： 该指标计算正确与否将直接影响到利税总额，我区由于外向型经济比较发达，产品销售收入中很大部分是免税销售收入，故全区应交增值税与销售收入的比重一直偏低。 在每年的监审过程中发现企业在填报过程中，该项指标的误差较大，特别是同会计上的实交税金或未交税金混淆。统计上“应交增值税”指标应严格按下面公式执行： 本月止累计应交增值税＝本月止累计（销项税＋出口退税＋进项税额转出数－进项税额－减免税款－出口抵减内销产品应纳税额） 企业具体可以从应交增值税明细帐取得，如下表： 应交增值税明细表 项目 序号 本月数 本月止累计数 一、应交增值税 1 1.年初未抵扣数：(用“—”号反映） 2 2.销项税 3 出口退税 4 进项税额转出 5 转出多交增值税 6 3.进项税 7 已交税金 8 减免税金 9 出口抵减内销产品应纳税额 10 转出未交增值税 11 4.期末未抵扣数（用“－”号反映） 12 二、未交增值税 13 1.未交增值税 14 2.本期转入数 15 3.本期已交数 16 4.期末未交数 17 从上表中可计算：本月止累计应交增值税＝3+4+5-7-9-10，需要注意的是：如果是负数，企业报表上还是按负数填报，只是综合部门在汇总以及计算利税总额时负数作0。 效益表中的平衡关系一定要审平，特别