兴业单证培训专题之信用证欺诈及对策.pptVIP

1/3提单 什么是1/3提单？ 1/3提单由受益人在证外直寄申请人 风险点： 证外1/3提单，寄了，还是没寄？ 证内2/3提单，不完全代表货权 对策： 收货人：开证行或凭开证行指示 第六十二页，共七十八页。 非提单：运单、货物收据等 运单 运单不同于提单，不能凭以提货 掌握正本运单，可以控制停运权 货物收据等 买方或买方指定人收货，从而控制货物 运单对策 收货人：开证行 第六十三页，共七十八页。 第四部分小结 对策的关键点是什么？ 对策的本质，在于确保单证本身必须满足功能。 信用证，是确定的付款承诺 提单代表货权 第六十四页，共七十八页。 * 附：案例评析及问答 ？ 第六十五页，共七十八页。 大宗货物信用证融资套现案 基础交易：贸易商一般在伦敦交易所用混合定单买了一吨铜，同一时间在上海交易所做套期保值，锁定铜的差价，这样价格风险就可以规避。 ——资料来自：商务部研究院研究员梅新育此前承担的一项利用外贸渠道套现的课题研究。 第六十六页，共七十八页。 交货脱手与信用证付款 铜从产地启运，从下订单、订购到运到中国上岸一般在一个月后上岸。通常都是一个月之内，等于他在国内拿到铜的现货。铜的现货和期货是高速流动性的市场，他可以迅速把铜抛售出去，回收货款。 与此同时，贸易商都会从银行开180天、六个月的信用证。 第六十七页，共七十八页。 利用时间差套现 交货脱手与信用证期限差：五个月 这笔铜的货款就等于是他获得的融资。 比如：说一吨铜6万元，他就等于拿到了一笔6万元的融资，1000吨就是6000万，等到180天期限将满的时候，他拿人民币兑换、购买美元。 如果信用证再次期满，再开一个信用证，这就成为长期的融资了。 第六十八页，共七十八页。 套现相伴而来的套汇 这六个月时间，美元兑人民币汇率已经下跌了几个百分点，这样他只要用相对少的人民币本金就可以兑换同样多的美元，并及时偿还开信用证的银行。所以他里面可以获得一笔汇兑的收益。 而在过去三年人民币汇率持续上涨。 第六十九页，共七十八页。 套现资金的去向 而更重要的是，进入2006年之后，由于中国资产价格的全面飙升，尤其是股市的全面飘红，让这些短期套现资金有了极佳的游走通道。 进入2007年后，由于国家宏观调控的进一步紧缩，江浙沿海的企业遇到新一轮的融资难问题。地下金融死灰复燃。外贸领域的套现由此变本加厉。 第七十页，共七十八页。 套现的条件之一 大宗商品的价格进入上升通道： 数额大 容易在市场上脱手 容易获得银行融资 第七十一页，共七十八页。 套现的条件之二 大型外贸公司： 从银行的角度来看，对开证管理通常非常严格，一些中小贸易商来说，第一次去开信用证通常非常困难。而额度较大的信用证，通常都只会开给资质良好的大型外贸公司。 信用风险较大的中小贸易商，向银行申请开证时通常必须交全额保证金。但资质良好的大型贸易公司可以减免甚至全免保证金。 第七十二页，共七十八页。 外贸代理下套现风险的积聚 外贸代理下融资便利了，但诈骗概率也高了： 外贸代理下，大型外贸易公司通常还向中小贸易商提供的融资便利。 在代理盛行的情况下，国有大型贸易公司通常将银行本来承担的风险承担下来。大型贸易公司需要承担起银行本来应该做的审查对方信用资质的职能。律师表示，在这种情况下，爆发信用证诈骗的概率就相当高了，尤其是大型外贸公司内部人员和其它公司发生内幕交易的情况下，监管难度特别大。 第七十三页，共七十八页。 案件的爆发 只是全球经济调整来得如此之快，让他们的信用证套现游戏戛然而止。 第七十四页，共七十八页。 中盛粮油案 中盛粮油盗卖案下标的：棕榈油 中盛粮油盗卖案套现资金：10亿元 中盛粮油案涉及宁波杉科、浙江协凯、浙江中光等进口企业和中盛粮油,老板均为宁波商人——王伟 中盛粮油案涉及20多家大型外贸公司 第七十五页，共七十八页。 中盛粮油案（续） 操作模式可以简述为： 宁波杉科等以进口棕榈油为名，向其他企业借用信用证额度(声称自己额度不够，可以按交易金额支付1%的代理费)， 由其他企业开具信用证，并指定将进口油运送存放至天津中盛粮油， 然后以低价迅速转卖套现资金。 而后将信用证套现来的资金在宁波进行短期放贷，获取高额利息。棕榈油贸易本身，沦为融资的工具。 第七十六页，共七十八页。 启示 一、贸易融资必须关注两项审核： 期限：信用证期限超出正常期限。 用途：信用证货物为大宗敏感货物。 二、不限于授信远期开证，还包括进口押汇、出口押汇等。 三、进口方利用信用证融资套现，最终酿成信用证欺诈案 四、信用证不仅是结算工具，还是融资工具。这已经超越了纯“技术”角度。 第七十七页，共七十八页。 内容总结 “兴业单证”培训专题之一：　 信用证欺诈及对策。相对独立性：独立性是相对的。《美国统一商法典》code 5：信用证要求发货10