战略为导向的企业绩效体系的整合与管理.pptVIP

综合记分卡 —— 学习与成长指标 要回答：我们如何持续提高能力并创造价值？ 组织的创新与学习能力与组织的价值创造是直接相关的，前三方面指标已经为组织达成战略目标提供了关键要领，而学习与成长指标即成为组织实现前三方面指标的最有效的推动力量。 * 第六十一页，共一百一十七页。 KPI与平衡记分卡 综合平衡记分卡 策略目标 KPI 行动计划 财务 客户/市场 业务流程 学习与创新 * 第六十二页，共一百一十七页。 一家卓越的心血管中心的平衡记分卡范例 战略 战术 绩效衡量成果 绩效衡量动力 财务角度 成本 成本 营销 获得利润增长 提升财务绩效 优化管理医疗产品组合 降低每一病例总成本 提高债券等级 降低管理医疗支付者容量的边际利润 降低住院时间 降低财务负债 增加友好的支付者的合同 顾客角度 营销 营销 营销 有效性 营销 提升服务热情 开发支付者目标市场 开发医师目标市场 提高健康的地位 向顾客市场提升/强化形象 提升顾客满意度调查 提升健康计划市场占有率 提升心血管医疗市场占有率 提高SF－36健康调查结果数值 提高焦点群体分值 增加为病人提供的治疗教育课程 增加每个支付者合同的市场预算 扩大心血管医师治疗的关系网 增加病人心肌梗塞所能获得的紧急治疗 增加每一床位的广告预算 内部业务流程 有效性 有效性 成本 提升门诊成果 促进门诊创新 提高业务生产率 降低心血管急救部门的犯错误率 降低门诊资源消费指数相对于国家基准的值 降低接受的账户的天数 增加急诊部门开出的预防性阿司匹林的数量 增加研究基金在心血管手术预算中的比例 降低由于信息缺乏而造成的被拒绝医疗人数 学习与成长 有效性 有效性 员工素质升级 创造行动氛围 提高战略技能等级 增强员工风气调查 增加高级证书医师的数量 增加获得变化管理培训的门诊员工比例 案例1 * 第六十三页，共一百一十七页。 客 户 创 新 内 部 财 务 公司总体 职能部门 业务单元 员工个人 各个层次平衡记分卡战略的指标体系 案例2 * 第六十四页，共一百一十七页。 案例3 平衡记分卡中使用的矩阵举例 一般 石油 医疗 航空 银行 财务优势（回顾） 顾客服务和满意（从外向里看） 内部运营效率（从内部向外看） 学习和成长（向前看） * 第六十五页，共一百一十七页。 案例4 利用平衡记分卡改进绩效 财务方面 明年销售预算：3.5亿 今年销售成绩：2.5亿 明年销售费用预算：450万 客户方面 保留所有主要客户，增加大客户至少一个，小客户10个 客户满意度高于95% 内部业务流程方面 缩短客户反应时间：由一天之内到四小时之内 增加网上业务：由20%增加到40% 学习和创新 整体工作人员要接受不少于七天的培训（年度） 新产品/服务提议（被接纳的）不少于10项 * 第六十六页，共一百一十七页。 案例5： A公司（综合平衡记分法方法） 特点： 基于企业战略分解确定KPI指标体系，使得考核体系不仅成为激励约束手段，更成为战略实施工具。 全面KPI体系设计和当年指标选择结合。基于战略分解产生的全面的KPI指标体系要同本年度指标的精细筛选相结合。战略分解产生的是全面的体系，某一年度指标的具体采用要： 提出当年的重点 具有现实性、可操作化、易于统计 * 第六十七页，共一百一十七页。 案例：A公司（续） 公司及其 发展思路 财务 客户 内部经营过程 学习和成长 软件公司： 新产品、新客 户 策略目标：收入的增长 与收入结构的改善，促 进新产品诞生。 指标： 1 ） 新产品销售额在 总销售所占比 例） （在明年的 规划中如果推出 新产品的话） 2 ） 现有产品在非山 东电力内的销售 额所占比例 3 ） 软件产品、对外 加工服务、系统 集成各自的营业 额 4 ） 基本利润水平 （保持基本基本 水平即可） 5 ） （未来考核重要 加入资产回报率 和资金周转率） 策略目标：取得客户对 公司和产品的认可。 指标： 1 ） 新客户数量 2 ） （软件）对新客 户销售额在总销 售额中 （软件） 所占比例 策略目标：新软件产品 成功研发、对外加工与 系统集成服务质量的提 高。 指标： 1 、 软件模块 （控件） 研发完成率 = 实际完 成数 / 计划完成数 2 、 客户平均故障率 = 客 户反应故障的次数 / 客户数量 （新、老 客户可区分计算） 策略目标：人才队伍的 形成与人才培养 指标： 1 、 核心骨干流动率 2 、 人才总体成长指 数、组织整体学习 氛围指数 （说明： 国外正在逐步建立 此二指数，但尚不 成熟，我们建议用 事后主观评价的方 法来代为执行 1 ） * 第六十八页，共一百一十七页。 企业在制订关键岗位KPI时可