某房地产公司内部控制管理手册.pptVIP

三、工程采购合同的签订 预算部 起草合同 相关部门 备案/备查 管理目标 1）采购行为由经济合同进行规范保护 2）合同符合国家法律和法规 3）合同内容足够详细，保护公司的利益 关键控制点 1）公司建立一套规范的订立采购合同机制，并以书面形式确定 2）采购合同必须根据公司订立的机制来订立 3）大额的合同内容经过公司法律顾问的复核，才可以正式签订合同 4）只有具有授权的人员才能与供应商签订购货合同 5）签订合同的授权由集团公司董事会决定 6）采购合同递交相关部门备案（如：工程部、预算部、办公室、财务部等） 7）用印需要的文件应该在合同联办单签字前备齐 注释 1）签订合同前，采购工程师与供应商协商，讨论，达成一致 2）所有合同签订需要律师审批 3）根据授权额度，50万元以上须报集团公司审批，50万以下在总经理授权范围内，集团公司统一采购不在此范围内 4）合同副本送交相关部门备查 01 02 05 与供应商谈判 办公室盖章 会审 04 预算部经理 审核 财务经理 审核 总经理 审核 主管副总 审核 签订正式合同 律师 审核 03 集团公司总工 /产品中心总监 审核 集团预算经理 /总经济师审核 集团公司财务 经理审核 授权外 授权内 BACK 第三十一页，共五十六页。 四、付款及入账的控制 付款节点 采购工程师 填付款申请单 经理 审核 财务部经理 审核 出纳开出支票 注销债务 会计入账