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偿二代背景下我国财产保险公司经营绩效评价 摘 要 我国改革开放以后，中国保险业的规模不断扩大，财产保险的发展速度也得到了 前所未有的提高。财产保险自1996年和人身保险分离后得到了迅速的发展，保险市 场的规模不断扩大、经营绩效也在不断提升。同时，随着偿付能力的监管规则和风险 管理日益加强，偿付能力成为影响财险公司经营绩效的一个重要外部因素。在这样的 背景下，中国保险业第一代偿付能力监管规则和风险管理理念已不适应我国保险业发 展的需要。2016 年 1月，我国第二代偿付能力监管体系 （“偿二代”）正式上线， 对我国的财产保险业产生巨大的影响，保险业的经营目标与经营理念进一步发生了变 化。随着 “偿二代”二期项目的推进，其应用也将更加深入，我国财险企业经营绩效 评估也将面临新的变革与探索。因此，本文以此为基础，从 “偿二代”的背景下解读 我国财产保险公司的绩效评价就具有了一定意义。 本文通过对现行“偿二代”制度和有关保险公司绩效的研究，梳理了我国现行的 第二代偿付能力监管指标，并将其纳入到评估体系中。关于财产保险公司的经营绩效， 本文分别从 “偿一代”和 “偿二代”下30 家财产保险公司中选取8项指标，对 “偿 二代”监管、盈利能力、成长能力和资产构成进行了分析，最后采用主成份分析方法 进行了数据的比较和处理。 根据最终分析结果显示，“偿二代”下财产保险公司整体绩效略好于“偿一代”； 新监管规则下，偿付能力和成长能力对财产保险公司的发展至关重要。总体而言，非 中资财险公司的整体绩效高于中资财险公司。同时，“偿二代”下大中型财产保险公 司的整体绩效略高于 “偿一代”，相反之下，“偿二代”下中小财产保险公司的整体 绩效则有所下降。因此，财产保险公司在提升整体绩效时，不仅要着眼于当前的经营 效率、业绩和盈利能力，更要以长远灵活的眼光关注自身的发展方式，要注重其偿付 能力、发展能力以及风险管理能力，满足最新监管要求，实现财产保险公司持续发展。 本文的创新之处在于在我国财产保险公司经营绩效评价体系中引入“偿二代”监 管指标，选取赔付率、偿付能力充足率等指标来反映我国财产保险公司的最新监管要 求。此外，本文还运用了最新的对比性数据，分别对 “偿二代”与 “偿一代”下的财 产保险公司的经营绩效进行了分析。最后，运用主成分分析的方法，得出了我国财产 保险公司的综合绩效得分，从而对我国财险公司的经营绩效进行了全面、理性的评价。 关键词： “偿二代”；绩效评价；主成分分析 1 偿二代背景下我国财产保险公司经营绩效评价 目 录 第一章 绪论 1 第一节 研究背景与意义1 一、研究背景1 二、研究意义1 第二节 文献综述2 一、经营绩效相关研究2 二、 “偿二代”相关研究4 三、 “偿二代”与经营绩效评价5 第三节 研究框架与思路6 第四节 本文的研究方法、创新与不足7 一、研究方法7 二、可能存在的创新和不足8 第二章 相关理论概述9 第一节 经营绩效相关概念9 一、经营绩效概念界定9 二、经营绩效评价方法9 第二节 “偿二代”相关概念10 一、 “偿二代”概述10 二、 “偿二代”与 “偿一代”的差异分析11 第三节 “偿二代”对财产保险公司经营绩效的影响14 一、对偿付能力的影响14 二、对全面风险管理能力的影响14 三、对投资策略的影响14 四、对再保险工作的影响15 五、对绩效考核管理的影响15 1 目录 第三章 “偿二代”下我国财产保险公司绩效评价体系 16 第一节 我国财