《企业财务管理制度》.docxVIP

财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特拟定如下管理制度。 一、公司各项费用支出管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每个月 日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务部门。财务在此计划内，每周四根据实际发生的费用进行审核并安排资本报销。当月各部门实际费用有节余的，不得结转下月使用。 1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、市内交通费、水电费、车辆费用等。 2）、薪水。由人事部门每个月5日前报给财务部门考勤汇总表，由财务部门编制并发下班资。各项养老保险由人事部门会同财务部门按照董事会的审批统一编制缴纳。 3）、固定财产购买。由申请人填制固定财产申购单，并列出固定财产清单，交由董事会审批后方可购买。 4）、低值易耗品购买。同固定财产购买要求。 5）、广告宣传费等其余费用。按专项费用单独填报和 列支。 二、用款制度 １、由用款部门根据业务需要，填制“用款审批单”，经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项， 在未取得发票等合法报销凭证从前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应实时向对方索取合法的报销凭证并实时报销冲帐。 ２、超过5000元的大额现金需求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度