奶茶店创业策划之财务计划.docx

奶茶店创业策划之财务 计划 Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】 奶茶店创业策划之财务计划 经过本组的多次磋商，最终确定的生产经营方向为创办独具特色的 奶茶店，以及制定的短期的经营生茶能力及长期的战略经营计划，本人 所负责的是短期生产能力计划，有关财务的生产成本计划，供应链及库 存管理计划这一综合模块，因此，将从这三方面进行升入的综合分析， 推断最佳生产能力等。 一， 生产能力计划与控制 由于所选经营行业为奶茶店。奶茶店生产经营能力包括如制 奶机，冷藏机等所全部参与的固定资产，也包括原材料，运输原 材料成本等。生产能力不仅反映拥有加工能力的技术参数，也可 反映奶茶店的生产规模。因此，奶茶店的生产规模，生产能力， 应随着市场需求的变化而变化，比如当市场需求过旺时，能否在 短期内调整扩大服务量，销售淡季时，迅速调整结构服务方向， 或采取收缩战略，即生产具有弹性，以防止结构性需求缺口而导 致企业效益下滑，最终迫使店面关门歇业。 一，最佳运行生产能力 指设备除正常维修、保养时间以外连续运转的最大能力。 目的：只关心单位成本的最小化。生产设备的固定资产既定条件下，存在着一个使单位产品成本最小的生产量，这个生产量就是这 个生产设备的最佳运行生产能力。最佳运行生产能力这个概念提醒 我们在制订计划时，对计划方案要作成本测算。生产运作能力可以 通过许多方法作短期调整，但这时生产成本会有所变化，产运作能 力的种类 1、设计能力 设计能力是企业建店时在基建任务书和技术文件中所规定的生 产能力，由于奶茶店租用店面，即在短期内还未形成规模效益，不 考虑自主建设店面。 2、查定能力 对奶茶店的产能作重新核准，称此结果为查定能力。它是的实 际能力。 3、计划能力 Q销量Fc 固定成本Vc 变动成本 Q 销 量 Fc 固定成本 Vc 变动成本 Atc 平均变 Ac 平均成本 （杯） 单 位 （ 万 单 位 （ 万 动成本 单 位 （ 万 元） 元） 元） 130 51550 19000 70550 542 140 51550 20000 71550 511 150 51550 21000 72550 483 160 51550 26850 78400 490 170 51550 31450 85000 500 产量上图指出在不同规模的最佳运行能力中单位成本最低的生产规模。 理论依据：当一个企业的规模扩大时，由于产量的增加，会使平均 成本降低，因此扩大规模是有利的。 选择扩展生产能力的时机与规模生产能力 能力扩展间隔 能力扩展量 所需生产能力 过剩生产能力 时间 调整备用生产能力平均单 平均单130杯规 平均单 130杯规 170 杯 140杯规 150 杯规 160 杯规 最佳运营点  利用不足 使用过度 最佳运营点=150杯 产量 由此可见，当固定资产既定的条件下，存在着单位成本最小的生产量， 随着销量的增加，单位成本 ac 是降低的，而在 150-170 区间内，单位成本 ac 上升，对于奶茶店来说，成本的一点升高，必将撬动企业费用大幅上升，因此，所确定的最佳运行能力为 150 杯\每天。 二，生产成本计划 原材料成本控制 一.果粉类:单价:元/包（1kg/包）18 包*=元 提子、榴莲、荔枝、薄荷、西瓜、草莓、水蜜桃、百香果、香橙、芋 香、青苹果、哈密瓜、菠萝、巧克力、木瓜，香蕉、巴西情人、花生 二.奶精:24 包 单价：12 元/包（1kg/包）24 包*12 元=288 元 三.奶茶粉:6 包、 单价：元/包（1kg/包）6 包*=元四.果汁类:单价：元/樽 9*=元 菠萝汁、哈蜜瓜汁、柠檬汁、巴西情人汁、乌梅汁、荔枝汁、黑加仑 汁、西瓜汁、水蜜桃粉 五、茶类: 500 克/包 共 57 元 麦香红茶（元/包）*3 包=元、咖啡红茶（元/包）*3 包=元 六.黑珍珠：（1 箱/12 包） 单价：68 元 （包）2 箱*68=136 元七.椰果：（每种口味各 1 罐） 单价：25 元（罐）6*25=150 元 哈蜜瓜椰果、西瓜椰果、芒果椰果、草莓椰果、菠萝椰果、原味椰果 （共计元） 八.设备：（891 元） 手动封口机（350 元/台）、封口膜（60 元/卷） 巴台匙（12 元/个）、小摇盅（28 元/个） 珍珠吸管 55 元/件 320 毫升杯 115 元/件（2000 杯/件） 密封罐（5 元/个*19 个=95 元）珍珠匙（4 元/支*1=4） 中量杯（14 元/个）、搅拌器(15 元/支)、粉匙(3 元/支)*4 支=12 元招牌喷绘 1 张*80=80 元、冰格个*16 个=40 元) 冰夹（3 元/支*1 支=3 元）、小珍珠保鲜盒（8 元/个） 原料：珍珠