会计核算标准体系系统实现方式.pptVIP

八、合并（抵销）组织架构层次介绍 （二）组织架构的含义： 1、组织架构： 集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组成，包括独立经营的法人单位，也包括用于内部考核的非法人单位。 按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要核算到9级；目前各单位最长的报表核算层次是6级。 如：胜利（胜利发电厂、胜中社区）、西南局。 第六十二页，共一百一十一页。 八、合并（抵销）组织架构层次介绍 第六十三页，共一百一十一页。 八、合并（抵销）组织架构层次介绍 按照该核算架构的核算层次设置，能够满足各不同层次的核算要求和报表合并需求。 抵销类组织架构（即虚拟核算主体）不核算实际业务，只处理内部交易产生的抵销凭证业务。 抵销组织架构分为汇总抵销组织架构（公司性质为分公司）和合并抵销组织架构（公司性质为子公司）。 两个单位之间发生内部交易业务，产生的抵销凭证本着交易双方共同上级的原则，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。 第六十四页，共一百一十一页。 （一）凭证类型 SA 会计集中核算系统使用的凭证类型统一设置为：记账凭证SA，这是SAP系统中众多凭证类型的一种。 九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍 第六十五页，共一百一十一页。 （二）会计集中核算凭证编号规则（核算主体层面） 核算主体的凭证编号： 凭证编号关键字（8位）+流水号（6位）。 每个核算主体的8位内部单位编码可以在中石化标准编码网站查到，流水号（6位）是系统自动顺序生成的连续编号，分月给号 如胜利油田红柳电器制造有限公司内部编码： 九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍 第六十六页，共一百一十一页。 （三）会计集中核算统一凭证编号规则 （集团公司直属企业层面） 统一凭证编号规则： 企业标识码（4位）+流水号（6位） 企业标识码（4位字母）来自中石化标准编码网站，流水号（6位）是系统自动顺序生成的连续编号，按月分别给号。 九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍 第六十七页，共一百一十一页。 （四）凭证打印格式 全部为：记账凭证 三种纸型：A4纸、信封纸、发票纸 三种打印格式： 转帐 （制单、审核、会计主管） 收款 （制单、审核、会计主管、出纳、缴款人） 付款 （制单、审核、会计主管、出纳、收款人） 九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍 第六十八页，共一百一十一页。 （一）缓存服务器 考虑到系统性能和用户并发以及网络对系统的压力，设置缓存服务器以减少用户并发，分散系统压力，提高系统运行效率并有效降低网络给整个系统正常运行带来的风险。 目前计划设置四台缓存服务器。 中石化下属企业的用户指定登陆缓存服务器。各用户实际上是在缓存服务器上处理业务和出具报表。业务数据在“审核”后传到核心平台（ECC6.0）。 十、凭证存储机制介绍 第六十九页，共一百一十一页。 （二）核心平台（ECC6.0） 非上市会计集中核算系统以ECC6.0为核心，前台缓存服务器保留了传统的操作界面以及用户操作习惯, 前台的业务操作通过开发接口程序调用SAP标准功能达到在核心平台（ECC6.0）业务数据同步的目的，从而满足了非上市公司“统一管理、分级核算”的目标以及财务“一本账”的核算需求。 十、凭证存储机制介绍 第七十页，共一百一十一页。 （三）凭证制单 1、进入“凭证制单”后的图示： 十、凭证存储机制介绍 第七十一页，共一百一十一页。 （三）凭证制单 说明： 在制单过程中，大部分会计科目可以直接通过鼠标右键帮助选中就可以录入； 部分会计科目做了限制，必须从其他模块生成凭证到帐务，不允许手工录入（例如涉及到备查簿的会计科目）； 根据自定义设置成结转凭证，例如结转管理费用，销售费用等 十、凭证存储机制介绍 第七十二页，共一百一十一页。 （三）凭证制单 3、凭证审核 “凭证审核”功能有两种作用： 一是给凭证打上审核标记，不允许修改； 一是凭证信息传输到核心平台ECC6.0； 此两种功能是同时完成的。 十、凭证存储机制介绍 第七十三页，共一百一十一页。 （三）凭证制单 4、凭证修改 凭证保存后而没有审核前，发现错误时，制单人可以修改凭