第二章金融风险管理的基本框架.pptVIP

风险管理部门 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立、并具有独立的报告路线。 概况而言，风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。 实践中，风险管理部门履行的具体职责包括但不限于： 第六十二页，共一百二十五页。 风险管理部门 1、监控各类限额 一旦限额被设定，风险管理部门就会密切监督限额的使用状况是否遵从了商业银行风险管理的限制标准。 例如，商业银行每日交易的金融产品和发放的信贷产品种类繁多，需要风险管理部门生成每日市场风险和信用风险报告，自动比较风险限额使用量和限额标准，进而识别主要的风险点。 第六十三页，共一百二十五页。 风险管理部门——监控各类限额 在限额违规的情况下，风险管理部门需要及时向业务单位风险管理委员会报告，最终决定采取处罚措施还是适当提高风险限额。 第六十四页，共一百二十五页。 风险管理部门 2、核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。 例如，资金交易部门交易复杂的金融衍生品时，需要风险管理部门对该产品进行精确定价； 信贷部门发放贷款时，需要风险管理部门对该笔贷款进行利率风险定价。 第六十五页，共一百二十五页。 风险管理部门 风险管理部门应定期审核定价模型的精确性和适用性，同时完整记录和监督定价/分析模型的修正工作——有助于降低模型风险，提高定价/分析质量。 随着市场不断变化和发展，风险管理部门应当能够有效识别新的风险要素，一旦发现新的风险要素，应当及时将其整合到风险管理部门的标准程序和模型中。 第六十六页，共一百二十五页。 （五）其他部门 除了高级管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程外，财务控制部门、内部审计部门、法律/合规部门在风险管理过程中同样起到至关重要的作用。 第六十七页，共一百二十五页。 其他部门——财务控制部门 1、财务控制部门 现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化——所提供的数据最为真实、准确→使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。 第六十八页，共一百二十五页。 其他部门——财务控制部门 风险管理部门接受来自财务控制部门的收益/损失数据，并且于来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。 第六十九页，共一百二十五页。 2、内部审计部门 内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机构，在强化金融风险管理的过程中发挥着重要作用。 内部审计可以在风险识别、评估、监测和控制等主要阶段来审核风险管理的能力和效果。 第七十页，共一百二十五页。 3、法律/合规部门 法律/合规部门同样应独立于商业银行的经营管理活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力，实施独立的绩效考核。 法律/合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，并向董事会和高级管理层提出建议和报告。 第七十一页，共一百二十五页。 4、外部监督机构 作为商业银行市场约束的重要组成部分，外部审计机构也开始在年度审计报告中提供风险管理评估报告——有助于促进商业银行良好运营，满足外部监管要求。 随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力，要求商业银行发布风险信息，特别是发布投资风险报告已成为基本要求。 第七十二页，共一百二十五页。 三、国内主要金融机构风险管理组织架构的建设 国内金融机构风险管理组织建设起步较晚。 20世纪90年代中期，为了控制信贷风险，一些商业银行成立了资产负债管理委员会，并把贷款的业务操作与审批决策划分开，成立了专门的审贷委员会——这些新成立的委员会部分地履行了风险管理职能。 第七十三页，共一百二十五页。 有的银行在信贷部门内部设立专门地风险管理部（或称不良资产清收部、特殊资产管理部），但其职能仅限于不良贷款的清收与处理。 到90年代末，在国内外金融形势的影响下，金融机构风险管理组织架构的建设才真正步入发展的轨道。 巴塞尔委员会于1997年颁布了《有效银行监管核心原则》，一年后又出台了《银行机构内控体系的框架》——两个文件对银行机构的风险管理组织架构建设提出了许多具有积极意义的指导性建议。 第七十四页，共一百二十五页。 1997.5中国人民银行下发了《加强金融机构内部控制的指导原则》，2002.9又下发了《商业银行内部控制指引》——为金融机构风险管理组织架构建设提供了重要指导。 中银信托投资公司、海南发展银行、广东国际信托投资公司等重大损失性事件的发生——国内金融机构风险治理结构的缺陷暴露： 第七十五页，共一百二十五页。 1、许多金融机构尤其是国有商业银行的产权不明晰，所有权与经营权不分，导致风