数电票试点纳税人操作手册.docxVIP

数电票操作手册指南 全电发票试点纳税人培训 第 一 张全串靈 12月1日上午8点零43秒 12月1日，在广汽集团开展全面数字化电子发票试点 开票内容： 研发和技术服务 价税合计金额： 8121.89万元 发票号码： 21441000000000000001 票 增值税发票 税控开票软 件(税控盘版) V2.0 增值税发票 开票软件… 0 开票软件 V3.0 开票试点类型 双轨制：电子发票服务平台开具“全电”发 票，增值税发票管理系统开具纸质发票。 对原有开票方式不受影响。O 电子发票服务平台 电子发票 服务平台 “全电”发票与纸质发票，不再使用增值税 发票管理系统与税控开票设备 基本概念 全电” 发票：全面数字化的电子发票 是指：依托可信身份体系和电子发票服务平台，以去介质、去版式、标签化、 要素化、授信制、赋码制为基本特征,覆盖全领域、全环节、全要素的全新发 票，与纸质发票具有同等法律效力。 “全电”发票六大创新亮点 去介质 去版式 标签化 要素化 授信制 赋码制 金电票样式 取消内容：1取消密码区 释放大量票面空间2取消 发票代码、机器编码等信 息3取消发票专用章及企 业数字签名4取消收款 人复核人 1动态二维码：将原有 发票二维码扫描后显示 的价款改为价税合计金额 还包括行政区划分、发票 号码、开票日期 2购方\销售信息：除 位置变更外，地址及开 户行、电话等信息不在 显示 3项目名称：将货物或应 税劳务、服务名称变更为 项目名称 4特定标签：开票设计的 特定行业、特殊商品和服 务、特定应用场景时显示 特定标签 电子发票(普通发票) 发票号码：22312000000000120634 开票日期：2022年08月26日 购买方信息 名称：上海九赋智能科技有限公司 统一社会信用代码/纳税人识别号A1FY6ME9W 销售方信息 名称：上海百旺金赋科技有限公司 统一社会信用代码/纳税人识别号：91310104057643445Y 项目名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率/征收率 税额 现代服务*服务费 9.4339622642 9.43 6% 0.57 合 计 ￥9.43 ￥0.57 价税合计(大写) 区壹拾圆整 (小写)￥10.00 备注 开票人：高海龙 5发票号码编码规则： 20位数字，其中1-2代表 公历年度后2位，3-4代 表行政区划代码，第5位 代表全电票开具渠道信 息，6-20代表顺序编码 6原有税率变更为税率/ 征收率 7备注栏由右下角扩大 至正下方，能够标记更 信息 原填写在备注栏的非结 构化信息转化为可读取、 可采集的结构化信息， 扩大数据可用范围。 全电票与纸发票，“纸电”发要的对比 纸质发票 VS 纸电” 发 票 VS “ 全电” 发 票 具有增值税专用发票、增值税 普通发票、通用机打发票、通 用定额发票等多个票种 ·纳税人向税务机关申请领用 ·其中增值税发票依托专用税 控设备等介质开 仍然具有多个票种 ·减少了发票印制和存储环节 ·领用、发售、开具、限额、 缴销等沿用纸质发票管理模式 通过标签管理将多个票种集成归并为 单一票种 ·无需申领税控设备 ·无需票种核定、最高开票限额审批 · 智能授信赋予、自动定向交付 ·实现全国统一赋码 全电票改革前后的对比 纳税人开具使用发票全流程改革前后对照表 环节 改革前(共计11个) 改 革 后 ( 共 计 7 个 ) 发票核定领用 1.发票票种核定 2.最高开票限额审批 3.发票领用 4.发票验旧 1.授信额度人工调整(企税互动或依职 权方式) (注：该项为人工救济方式， 一般情 况下系统通过自动的初始授信和动态 授信即可满足纳税人需求) 发票开具 1.发票开具 2.发票交付 3.发票红冲 4.汇总数据上传 1.发票开具 2.发票交付 3.发票红冲 受票查验 1.发票查验 1.发票查验 勾选抵扣 1.发票用途确认 1.发票用途确认 入账归档 1.入账归档 1.入账归档 全新的发票管理模式：1.管理流程简化 税控设备/税务Ukey 实名认证核定票种、票量 实名认证 在线开具申领发票 在线开