第6章营运资金管理.pptxVIP

第六章 营运资金管理;本章主要内容;营运资金管理概述;营运资金管理概述;营运资金管理概述;营运资金管理概述;营运资金管理概述;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;现金的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;时机本钱如何计算;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;应收账款的管理;设计合理的收账程序;存货的管理;2、功能 〔1〕保证生产正常进行； 〔2〕有利于销售； 〔3〕便于组织均衡生产，降低产品本钱； 〔4〕维持一定的保险储藏，可以防止意外事件造成的损失。;存货的管理;存货的管理;存货的管理;存货的管理;存货的管理;存货的管理;存货的管理; [案例：经济订货量] 某公司本年度需耗用乙材料36000千克，该材料采购本钱为200元/千克，年度储存本钱为16元/千克，平均每次进货费用为20元。 要求： 〔1〕计算本年度乙材料的经济进货批量。 〔2〕计算本年度乙材料最正确进货批次。 〔3〕计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总本钱。 〔4〕计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额。 ;答案: 本年度乙材料的经济进货批量 本年度乙材料最正确进货批次 =36000÷300=120〔次〕 本年度乙材料经济进货批量下的相关总本钱 本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额 =(300÷2)×200=30000(元) ;〔2〕根本模型的扩展 A、订货提前期和存货的陆续供给和使用〔课本P198〕 企业发出订货单时需保有的存货量称为订货点。订货点与货物的日消耗量和订货消耗的时间有关。 参数设定: R——订货点；L——交货时间 d——平均每日需用量〔货物日消耗量〕 则 订货点R = L·d;〔2〕根本模型的扩展 B、数量折扣 相关本钱： 进价本钱=年需要量×单价=A×P′ 变动进货费用 =年进货次数×每次进货费用=〔A/Q〕×P 变动储存本钱 =年平均库存×单位储存本钱=〔Q/2〕×C; [案例：经济订货量] 某公??每年需用某种材料8000吨，每次订货本钱400元，每件材料的年储存本钱为40元，该种材料买价为1500元/吨。 要求： 〔1〕每次购入多少吨，可使全年与进货批量相关的总本钱到达最低？此时相关总本钱为多少？ 〔2〕若一次订购量在500吨以上时可获2%的折扣，在1000吨件以上时可获3%折扣，判断公司最正确经济订货量为多少？;答案: 〔1〕若不享受折扣： 年相关总本钱 〔2〕享受折扣时：;存货的管理;归口分级控制 ; ABC控制法 ;ABC控制法;现代存货控制方法：MRPⅡ