第二章商业银行资本管理.pptVIP

首先，关于市场风险，巴委员会要求，银行在测算和实施资本要求时，除考虑信用风险外，还要考虑市场风险。所谓市场风险，是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。按此要求，市场风险包括：交易账户中与利率相关的各类金融工具及股票所涉及的风险；整个银行的外汇风险和商品风险。 第六十二页，共九十四页。 其次，关于资本的定义与构成，在资本的构成中增加了三级资本的成分。即发行短期次级债券，但只能用于抵补市场风险所需的一部分资本。 作为三级资本的债券，必须在银行需要时，能成为银行永久性资本的一部分，并能在出现清偿危机时来弥补损失。它至少要满足下以条件： 1.无担保、次级性且已全额实收； 2.初始期限不低于两年； 3.未经监管当局的许可，不得提前偿付； 4.受锁定条款的约束，该条款要求，即便是在到期日，如果偿还债券利息或本金将会导致银行的资本达不到最低要求，那么也不得偿还。 三级资本的数量，不得超过一级资本中用于抵御市场风险部分的250%。同时，二级资本和三级资本之和不能超过一级资本总额。 第六十三页，共九十四页。 再次，关于资本比率的计算。提出了用标准法和内部评级法来确定风险权数，以此测算出市场风险对资本的要求。 资本比率＝合格资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险的资本要求） 《修正案》是在《资本协议》基础上的自然延伸，它重申了资本金占风险资产不能低于8%的要求，但商业银行要达到这一要求，不仅要考虑按照信用风险权数加权后的资产总额，而且要考虑到自己所承受的市场风险，这意味着商业银行最低资本金要求相应地增加了。 第六十四页，共九十四页。 （二）新巴塞尔协议 1.修改背景：国际银行业风险管理的要求 99年发布了资本协议第一稿；2001年推出第二稿；2003年四月推出第三稿，于第四季度完成新协议的正式稿。在2006年在十国集团开始实施。 第六十五页，共九十四页。 2.主要内容——三大支柱 最低资本要求 监管部门的监督检查 市场约束（市场纪律） 第六十六页，共九十四页。 银行资本结构的合理性 是指核心资本与债务资本应在资本总额中占有合理的比重。 经营成本的考虑——合理的融资顺序 经营风险的考虑 经营规模的考虑 经营状况的改变 …… 第三十页，共九十四页。 另一种思考：影响商业银行资本需要量的因素有哪些？ 外部因素—— 内部因素—— 第三十一页，共九十四页。 二、资本充足性（适度）的检验标准（衡量） 比率分析法 分类比率法 综合分析法 巴塞尔协议 第三十二页，共九十四页。 （一）比率分析法 资本/存款比率（20世纪30年代）－－10% 资本/资产比率（二战期间）－－8% 资本/风险资产比率－－15%～20% 第三十三页，共九十四页。 （二）分类比率分析－－纽约公式法 纽约公式是在50年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。当时，它根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 第三十四页，共九十四页。 名称 内容 风险权数 无风险资产 库存现金，同业拆借、短期国债等第一、第二级准备金等流动性很强的资产 0 稍有风险的资产 5年以上的政府债券、政府机构债券、优质的商业票据、安全性较好的高信用担保贷款等 5% 普通风险资产 主要是指有价证券，即除了政府公债之外的证券投资和证券贷款 12% 风险较高的资产 主要是对财务状况较差、担保不足、信用水平较低的债务人的贷款 20% 有问题资产 逾期未还的贷款、可疑贷款、股票、拖欠的债券等 50% 亏损资产和固定资产 投入资本而收不回来的资产；固化了（物质化）的资产。 100% 第三十五页，共九十四页。 （三）综合分析法（20世纪70年代） 银行的经营管理水平 资产的流动性 收益及留存盈余 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用的数量 营业活动的有效性 银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力 第三十六页，共九十四页。 （四）《巴塞尔协议》的特点 对银行资本作了重新规定，认为资本分作核心资本与附属资本两大类，克服了以前各种方法将本质不同的资本视为同一体的不足。 将银行资产负债表表内资产分作五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产。 历史性地把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信用转换系数，并据以测算出其相当于的表内风险资产的金额。 ?不仅规定银行资本与风险资产比率不得低于8％，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4％，同时还对贷款准备金，次级长期债务等进行了限制。 第三十七页，共九十四页。 第三节《巴塞尔协议》 1988年《巴塞尔