某分公司财务管理规定.pdf

某分公司财务管理规定--第1页 广州分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。 一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭 证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支 出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由 和还款期限，1000 元以内由财务审核、分公司经理审批，1000 元以上报总部由 财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视 具体情况对当事人处以所借款额 10%—30%的罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托 人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额 或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具 体情况对当事人进行其所欠款项的 10%—30%的罚款。 二：费用管理制度 （一）：差旅费 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不 能核定的，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除 不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限 额如下： 职位 经理 副经理 主任 主任以下 费用 交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 200 160 140 120 每日 早餐 10 10 10 10 餐费 中晚餐各 20 20 20 20 每日杂费 10 10 10 10 说明： 1、 交通费以正规单据报销，如单据遗失，须同行人为证共同签字， 方可报销；没有同行人，以经理核准报销。 2、 住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿 场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费， 如低于标准的，按实支和标准额的差额的 50%奖励给当事人。住 某分公司财务管理规定--第1页 某分公司财务管理规定--第2页 宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推 3、 低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差 旅费标准。 4、 原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。 5、餐费在标准内以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发票时 取得收款收据。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其他个人供应餐饮或 已报销招待费的，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早 餐 10 元、中晚餐各 15 元。 6、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副 总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘