C16078 首发审核中关注的主要问题 100分.docxVIP

一、单项选择题下列选项中，不属于首次公开发行股票审核的基本原则的是（ ）。 一、单项选择题 下列选项中，不属于首次公开发行股票审核的基本原则的是 （ ）。 合理怀疑原则 实质重于形式原则 具体问题具体分析原则 审核效益原则 依法审核原则 描述：首发审核的基本原则。您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近（ ） 年内主营业务和董事、高级管理人员应未发生重大变化。 1 2 3 4 描述：首发审核中关于董事、高管最近 3 年内是否发生重大变化的问题。 您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 关于环保合规性的问题，监管机构在首发审核时会从（ ）等方面进行关注。 A. 生产经营与募投是否符合环保要求 环保投资及费用支出 环保设施实际运行情况 是否有环保事故，是否构成重大违法行为 描述：首发审核中关于发起人资格的问题。您的答案：C,B,A,D 题目分数：10 此题得分：10.0 在对关联交易相关问题的首发审核中，监管机构关注的问题包括（ ）等。 关联方、关联交易披露是否全面 决策程序是否合规 交易价格是否公允 关联交易是否必要，是否影响独立性 是否存在关联交易非关联化的情况 描述：首发审核中关于关联交易的问题。您的答案：E,C,D,B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 关于出资瑕疵的问题，监管机构在首发审核时会从（ ）等方面进行关注。 发生的时点、数额的大小、行为的性质 是否已经事后弥补 是否构成重大违法行为、相关主管部门有何意见 其他股东、债权人是否有纠纷 一旦发生争议，损失由谁承担 描述：首发审核中关于重大诉讼的问题。您的答案：E,D,B,A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 三、判断题 在首发审核过程中，诉讼问题原则上作为一个披露问题进行审核，但具有特别重大影响的诉讼也可能会影响合规性问题。（ ） 描述：首发审核中关于重大诉讼的问题。您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 根据中国证监会对发行人首次公开发行股票时持续经营时间的有关规定，有限制责任公司整体变更的，一般应当重新计算持续经营时间。（ ） 描述：首发审核中关于持续经营时间问题。您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 根据首发审核中关于企业持续经营时间的相关规定，有限制责任公司整体变更为股份有限公司时，应当保持会计基础稳定、按照审计值进行整体变更，可根据监管机构认可的评估机构出具的评估结果进行调账。（ ） 描述：首发审核中关于持续经营时间问题。您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 在首发审核过程中，新引入股东的核查及股东的合规性也是监管机构重点关注的问题之一。（ ） 描述：首发审核中关于董事、高管最近 3 年内是否发生重大变化的问题。 您的答案：正确 题目分数：10 题目分数：10 此题得分：10.0 10. 在首发审核过程中，判断企业的董事、高管近几年内是否发生 重大变化，需要根据相关人员变化对生产经营的连续性、稳定性、可比性的影响来进行判断。（ ） 描述：首发审核中关于董事、高管最近 3 年内是否发生重大变化的问题。 您的答案：正确题目分数：10 此题得分：10.0 试卷总得分：100.0