上市公司典型案例.pptVIP

划清界限 在工商登记中，4家公司中的广东百源投资咨询有限公司注册所在地就在亿安集团总部所在的亿安广场9楼，而且法人代表也姓罗，由此很自然造成的嫌疑是与亿安集团的关系问题。 　 亿安科技公司董事长罗成向记者谈了他的看法。他谈了二点：其一，亿安集团、亿安科技发展控股有限公司、亿安科技股份有限公司均与被查处的4家公司无任何关系；其二，他本人已经就有关问题向中国证监会作了解释。 第三十页，共五十二页。 上庭受审 2003年3月26日，备受各界关注的亿安科技股价操纵案在广州市中级人民法院开审，包括亿安集团副总裁、财务总监李鸿清在内的5名被告因涉嫌参与划拨资金18亿元自买自卖股票，操纵股价，上庭受审。这是亿安科技股价操纵案责任人首次被追究刑事责任，也是广东省首次审理此类案件。庭上，5名被告对亿安科技公司操纵股价的主要事实不持异议，但均不同程度地为自己辩护，并将主要责任推给公司及罗成。 第三十一页，共五十二页。 创立之初 1987年4月，陈川创立“深圳广夏录像器材有限公司”；1993年11月，陈川在宁夏合资成立“广夏(银川)实业股份有限公司”；1994年6月，公司股票在深圳证券交易所上市。此后银广夏投资牙膏、水泥、白酒、牛黄、活性炭、葡萄酒、房地产，但收效并不显著。 1996年公司开始治沙种草，创建闻名于世的银广夏麻黄草种植基地，银广夏由此踏上发迹的征程。 第三十二页，共五十二页。 显露山水 1998年10月20日，天津广夏(集团)有限公司与德国诚信贸易公司签订了蛋黄卵磷脂和桂皮、生姜精油、含油树脂等萃取产品出口供货协议，供货金额5600万马克。1999年天津广夏实现对德国诚信公司出口1.1亿马克，使当年上市公司利润总额达到1.58亿元。 2000年银广夏创始人陈川去世，宁夏科技厅厅长张吉生接过指挥棒，天津广夏再立新功，当年实现出口1.8亿马克，并且与德国诚信公司续签出口合同60亿元人民币，使银广夏的业绩和股价两个车轮飞转，成为深沪两市屈指可数的蓝筹牛股。 第三十三页，共五十二页。 广夏神话 1999年，银广夏的每股盈利0.51元；股价则从1999年12月30日的13.97元启动，一路狂升，至2000年4月19日涨至35.83元。次日实施了优厚的分红方案10转赠10后，即进入填权行情，于2000年12月29日完全填权并创下37.99元新高，折合为除权前的价格75.98元，全年上涨440%，高居深沪两市第二。2000年年报披露的业绩再创“奇迹”，在股本扩大一倍基础上，每股收益攀升至0.827元。 第三十四页，共五十二页。 造假破绽 2001年8月，银广夏却因媒体一份质疑，露出了造假的破绽。据海关负责人向记者出示了这样一份证明，1999年天津广夏在全国各口岸出口额482万美元，2000年天津广夏在全国各口岸出口3.3万美元，2001年一至六月天津广夏出口额为零。事实表明天津广夏在撒谎。 第三十五页，共五十二页。 真相大白 中国证监会经过一个月的稽查，终于公布了稽查结果：事实表明银广夏存在严重造假行为，公司通过伪造购销合同、伪造出口报关单、虚开增值税专用发票、伪造免税文件和伪造金融票据等手段，虚构主营业务收入，虚构巨额利润7.45亿元，其中，1999年为1.78亿元，2000年为5.67亿元。 第三十六页，共五十二页。 行政处罚 2002年5月16日的银广夏公告称，公司已于5月14日收到中国证监会行政处罚决定书。处罚决定书认定银广夏自1998年至2001年期间累计虚构销售收入104962.60万元，少计费用4945.34万元，导致虚增利润77156.70万元。其中：1998年虚增利润1776.1万元，由于公司主要控股子公司天津广夏1998年及以前年度的财务资料丢失，公司1998年度利润的真实性无法确定；1999年、2000年、2001年1-6月分别虚增利润17781.86万元、56704.74万元、894万元，当期实际亏损分别为5003.2万元、14940.1万元、2557.1万元。此外，公司还存在隐瞒下属公司的设立、关停情况，虚假披露配股资金使用情况及对外投资情况等违规事实。 第三十七页，共五十二页。 上市公司案例选 jinru 第一页，共五十二页。 目录 一、大股东违规占用上市公司资金 二、中科创业事件始末 三、“亿安科技”股票操纵案 四、“银广夏”造假案 五、证券公司违规案 第二页，共五十二页。 (一) 济南轻骑(600698) 1999年11月15日，因违规炒作股票，轻骑集团董事长张家岭等三名有关责任人被认定为证券市场禁入者。禁入令迫使张家岭交出了所兼任的上市公司董事长职务，一向讳莫如深的大股东欠款问题也随之浮出了水面。 第三页，共五十二页。 (二) 三九医药(09