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PAGE / NUMPAGES 公司预算管理制度 公司预算管理制度 一、 总则 本制度旨在规范公司预算编制和执行工作，保证公司的经济运转能力和发展能力，由财务部门具体实施，适用于所有公司的各级部门。 二、 预算编制 1. 编制时间 1.1 年度预算编制时间为每年的11月初至12月中旬。 1.2 季度、月度预算编制时间为每季度、每月月初至月中旬。 2. 编制程序 2.1 预算编制应当全面、详实、真实、准确、合理、科学，由财务部门和各部门共同制定。 2.2 预算编制应当从财务部门向各部门下达预算执行指标，由各部门自上而下拟定本部门的预算计划，并提交财务部门进行审核和汇总。 2.3 财务部门对各部门提交的预算计划，按照预算编制程序进行逐项核对，进行质量审查，核定预算编制基数，并将核定的各部门预算汇总为公司预算。 2.4 公司预算经财务部长审核后报送公司总经理审批，报公司董事会备案。 3. 编制内容 3.1 年度预算编制内容应当包括全年经营收入、经营支出、获得利润、财务状况和现金流量等信息。 3.2 季度、月度预算编制内容应当包括当期经营收入、经营支出、获得利润、财务状况和现金流量等信息。 三、 预算执行 1. 统一执行 各部门应当按照公司预算计划统一执行，确保经济效益最大化，不得单方面制定预算计划，也不得随意更改预算计划。 2. 收支平衡 2.1 公司预算计划下达后，确保全公司经济收支平衡，并对经营亏损部门采取相关措施进行帮扶、监督和管理。 2.2 各部门应当按照经营计划合理使用财务资金，不可超预算支出。 3. 预算控制 3.1 各部门应当按照公司预算计划严格控制经营支出，避免造成资金浪费和经营风险。 3.2 财务部门应当定期对各部门预算执行情况进行审核，及时发现问题，采取措施，确保预算执行情况与预算计划一致。 四、 预算汇报 1. 定期汇报 财务部门应当按照公司董事会要求向董事会提交年度财务预算计划、季度或月度预算执行情况汇报，及时反映公司财务状况。 2. 情况说明 如遇到部门预算计划无法执行或全年不能按预算执行的情况下，应当及时向财务部门说明原因和采取的措施。 五、 违反制度 1. 如有违反本制度行为，财务部门将采取以下措施： 1.1 责令违反部门立即停止违规行为，并追究部门主管领导和相关人员的责任。 1.2 取消该部门下一年度预算执行资格。 2. 如有严重违法犯罪行为，将移交相关人员追究刑事责任。 六、 附则 1. 本制度解释权归公司财务部门所有。 2. 本制度自发布之日起生效，具体执行时间根据公司年度财务预算编制时间而定，待公司总经理审批通过并报董事会备案后生效。