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服务业财务年定报（F103-1表、F203-1表） 崇文区统计局社会人口科 第一页，共三十七页。 内容提要 上报要求 主要变化 填报技巧 审核关系 第二页，共三十七页。 上报要求 上报时间 报送方式 填报原则 注意事项 第三页，共三十七页。 上报时间 报告期 报送时间 年报（F103-1） 2006年 2007年2月15日前 定报（F203-1） 1—2月 1—5月 1—8月 1—11月 3月11日前 6月11日前 9月11日前 12月11日前 第四页，共三十七页。 报送方式 报送方式 年报（F103-1） 网上直报并报送1份纸介质报表 定报（F203-1） 网上直报 直报网址 第五页，共三十七页。 填报原则 法人原则：法人单位在京外地区兴办的产业活动单位应随法人单位在我区进行统计。 第六页，共三十七页。 注意事项 报表用钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔 纸报表左上角加盖公章，单位名称要与公章一致 计量单位是千元，四舍五入保留整数 其中项不要漏填 从业人员为报告期平均人数 第七页，共三十七页。 主要变化 统计指标增加较多：如年报新增上缴的各种费用，定报新增资产类指标、各种费用等。 指标解释变动较大：如应付工资总额、应付福利费总额、劳动、失业保险费等 第八页，共三十七页。 填报技巧 不得虚报、瞒报、拒报、迟报，做到数出有据； 纸介质报表一律使用加盖公章的原件 注意留存报送内容与填报依据，作为执法检查凭证。 第九页，共三十七页。 填报技巧 请务必详细阅读制度上的指标解释，并按其要求填报。 本表的重点指标是资产总计、负债合计、主营业务收入、利润总额、应付工资总额、应付福利费总额 如果上报后数据有变动，请与统计局联系修改数据。如不能修改，请将最新的报表数据送统计局备案。 第十页，共三十七页。 取自资产负债表 取自利润表 是本年期初至本期累计提取的折旧，不是历年计提的折旧 第十一页，共三十七页。 实收资本 注意与101表“控股情况”之间的对应关系 101表控股情况 F103-1表实收资本 1.国有控股 1.国家资本+3.法人资本0 2.集体控股 2.集体资本+3.法人资本0 3.私人控股 4.个人资本+3.法人资本0 4.港澳台商控股 5.港澳台资本+3.法人资本0 5.外商控股 6.外商资本+3.法人资本0 第十二页，共三十七页。 包括代收代付的各项收入 第十三页，共三十七页。 其他业务收入 其他业务收入常见错误：一是其他业务收入为负或漏填，二是将营业外收入填成其他业务收入； 其他业务收入与主营业务收入一样反映企业经营取得的收入，是收入取得的不同方向，因此企业如果有其他业务收入，其他业务收入一般情况下应大于零。 第十四页，共三十七页。 仅指管理费用下的此几项 仅指房产税、车船使用税、土地使用税、印花税四小税之和 利息收入减利息支出后的净额 第十五页，共三十七页。 利润总额 利润总额一般应等于营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 如果营业利润或应交所得税有数，利润总额一般不为零。利润总额为零的企业要进行认真核实，从而可以避免漏填 第十六页，共三十七页。 注意不要漏填，如果利润较大而无所得税要进行核实 第十七页，共三十七页。 第十八页，共三十七页。 应付工资总额、应付福利费总额 1.两指标反映的是应发数，是提取或计提的数，而不是实发数 2.两指标是当期累计数，不是余额； 3.如果企业不设“应付工资”、“应付福利费”科目，或贷方累计数为零，则根据会计成本、费用科目中有关“工资”、“福利”项目的本期累计发生额填报； 第十九页，共三十七页。 应付工资和应付福利费 4、不包括企业用净利润、福利基金支付给本单位从业人员的工资及福利等费用； 5、如果付给外籍及港澳台方人员的工资、福利未计入“应付工资”、“应付福利费”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。 第二十页，共三十七页。 第二十一页，共三十七页。 应交增值税 根据会计“增值税纳税申报表”中有关项目计算填列。计算公式为： 应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额） 在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表”中即征即退货物及劳务一项。 第二十二页，共三十七页。 应交增值税= 销项税额 -(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额） 第二十三页，共三十七页。 第二十四页，共三十七页。 上缴的各种费用 指企业上缴的各种工商管理费、税务代理费、年检费、消防费、卫生费、联防费、绿化费。根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。注意几点： 1、千万不能把上缴的各种费用填成企业的营业费用、管理费用、财务费用的合计数，而是企业上缴有关部门