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采买与付款流程财务制度 一、合用范围： 合用于企业的除花费外的全部付款，包含但不限于购置资料、低 值易耗品、固定财产的全部采买与付款。 二、流程说明： （一）流程图： 供给商请款人釆购 需求 格 请购单供给商开发 赞同供给商检查 询价 比价、议价 PO或合同 赞同  报关IQC财务 库存资料 请购单 no y PO或合同PO或合同 货物 收货单收货单 不合格单 不合格单 点收、查验 不合格单 y 报关单 入库 报关单 发票 发票 发票 发票 发票 请款单 请款单 请款单 请款单 （二）分类说明： （1）资料采买： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理赞同后下给供给商。 第二步：收货：供给商将货物准时送到IQC，IQC在二个工作日内完 成点货、查验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB会义并获得不合格供给商办理单，并在ERP中出单据交财务， 并由釆购在二个工作日内与供给商磋商退后回供给商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采买业务IQC收齐全部单据后填写请款单，经 部门经理、财务经理赞同，按规定要总经理赞同的还要经总经理赞同。 入口采买业务由报关达成以上请款。 第五步：财务审查付款： 2）低值易耗品、固定财产采买： 第一步：请购：按企业规定走釆购流程，部门经理应控制能否超出预 算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货查收：IQC收货,请购人领货并查收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审查付款 三、详细业务的单据操作指南： （一）资料采买：分为国内采买业务、入口采买业务。 （1）国内采买业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。要求请款单供给商名称或代码与发票和PO上的完整一致。要求发票上的每个原料的数目与送货单上的一致、且不得高于PO上的数目。 要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。 假如PO商定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人以为以上有差别的应在请款时说明,如不说明的视为赞同。（2）入口采买业务： 要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。 详细要求合用国内采买业务要求，拆定单不得低于报关单 所列金额，如高于报关单金额能够填二张请款单调张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特别状况的付款。 （二）低值易耗品、固定财产采买： 业务流程使用单据：使用单位一定供给请购单、PR、CEAR（二千美元及以上的）。 请购、赞同、采买下定单、收货、领货（查收）。 要求于资料一致，关于单位物件含税价钱在二千元以下的要求获得增值税发票（在同样价钱条件下）。比资料采买多二张单据。 请购单： 领货（查收）单： 三、对单据的要求：（关于不切合要求的单据将退回） 1、PO： 1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐备。 2）编号不得重复。 3）增添ERP供给商编码。 4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手 工PO有改正或增添请在改正处请采买经理署名赞同。 2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数目、收货号（与ERP一致）有收货人署名和日期。若有涂改主管署名确认。 3、发票： (1)增值税专用发票： 釆购审查内容：开票日期至请款日不得超出80天；要求审查数 量。 财务审查内容： 审查“购货单位名称”一定为本企业名称全称、“地点、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写一定正确。 应同时获得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并能否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，笔迹清楚，不得涂改，各项目填写齐备、正确无误，票面金额与实质支付的金额符合，两联的内容和金额一致； 不一样商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭据应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单符合；“数目”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“共计”、“价税 共计”各栏计算能否正确，“价税共计”中的大小写金额能否符合；切合其余增值税专用发票的管理规定。 (2)一般发票： 釆购审查内容：日期为实质发诞辰，注意能否依照规定不跨年度使用；并审查发票的开具日期能否超出该发票规定的使用时限； 财务审查内容： 发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，笔迹清楚，不得涂改，各项目填写齐备、正确无误，票面金额与实质支付的金额符合； 不一样商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭据应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单符合； “数目”、“单价”、“金额”、“共计”各栏计算能否正确，大小写金额能否符合； 获得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐备； （3）外国发票： 原则上要求原件，