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学校现金管理制度
一、设置《现金日记账》，单位所发生的现金收支业务必须通过出纳岗位人员办理。出纳岗位人员根据审核后的现金收付款凭证，按顺序逐日逐笔登记现金日记账、做到日清月结。
二、单位现金收入应当及时存入银行，不得随意坐支。库存现金的金额应控制在核定的库存限额内，对于超限额的现金应及时送存银行。
三、根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。
四、出纳岗位人应定期盘点库存现金，据实登记现金结存表，并与现金日记账结余金额进行核对，做到账款相符，严禁“白条”抵充库存现金。
五、会计稽核人员应定期核对库存现金、现金结存表、现金日记账、总账，发生溢余或短缺，及时查明原因，并向有关部门、人员报告。
六、严禁发生下列挪用、套用和滥用现金的行为：
（1）私人借支挪用公款；
（2）单位之间互相借用现金；
（3）造假用途套取现金；
（4）用转账凭证套取现金；
（5）利用银行账号代其他单位或个人存入或支取现金；
（6）将单位收入的现金以个人名义作储蓄存款；
（7）保留账外公款，私设小金库。
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