水利建设项目资本金测算暂行规定.docx

水利建设工程资本金测算 暂行规定 水 利 部 规 划 计 划 司水利部水利水电规划设计总院水 利 部 发 展 研 究 中 心二 00 二年一月 目 录 1．总则????????????????????????? (1) 2．资本金???????????????????????? (1) 3．工程投资组成和资本金来源??????????????? (2) 4．本规定适用范围???????????????????? (2) 5．资本金测算的原则与方法???????????????? (3) 6．资本金测算报告编制要求???????????????? (4) 8 水利建设工程资本金测算暂行规定 总则 为加强对国家水利建设资金的治理，提高水利建设工程投资决策的正确性和科学性，促进水利建设工程投融资体制的改革，改善水利建设工程的投资效果与财务状况，依据国务院国发[1996]35 号文《国务院关于固定资产投资工程试行资本金制度的通知》的精神和水利部的要求，特编制《水利建设工程资本金测算暂行规定》。 对水利建设工程进展资本金测算，是依据该工程全部的费用和预期的财务收益，测算工程在符合现行财务税收制度和银行信贷条件状况下所能担当的贷款力量及所需的资本金额度，确定工程的资金筹措方案，对水利建设工程进展科学合理的财务可行性评价，为国家﹑地方政府和有关投资部门对工程的前期立项决策供给依据。 本文件作为《水利水电工程工程建议书编制暂行规定》和《水利水电工程可行性争论报告编制规程》的补充规定公布，自下发之日起开头试行，有关内容由水利部水利水电规划设计总院负责解释。 资本金 资本金分为企业注册资本金和投资工程资本金，水利建设工程一般为投资工程资本金，是指在工程总投资中由投资者认缴的出资额，对投资工程来说是非债务性资金，工程法人不担当这局部资金的任何利息和 债务，投资者可按其出资的比例依法享有全部者权益，也可转让其出资， 但不得以任何方式收回。 工程投资组成和资本金来源 水利建设工程的投资主要由以下二方面组成： 资本金 资本金来源可以是货币或非货币形式，水利建设工程的资本金一般以货币形式为主。 国家资本金：包括中心和地方政府的财政预算内资金﹑水利建设基金﹑国债资金及其它可用于水利建设的财政性资金等； 法人资本金：包括国家授权的投资机构和企业法人的全部者权益﹑折旧资金及投资者依据国家规定从资金市场上筹措的资金； 个人资本金； 外商资本金； 国家规定的其它可以用作投资工程资本金的资金。 贷款 包括国、内外政策性银行、商业银行、私人银行等的各种贷款。 本规定适用范围 先在具有盈利力量如水力发电、城市供水〔调水〕等的大型综合利用水利枢纽工程和利用国家财政性资金投入的大型建、改扩建水利建设工程中试用，待取得阅历后再扩大范围。 适用于水利建设工程前期工作中的工程建议书和可行性争论设计阶段。 资本金测算的原则与方法 资本金测算是财务评价的组成局部，应以现行的《水利建设工程经济评价标准》为依据，其计算方法和主要参数应按现行标准中财务评价的有关规定执行。 以现行的水﹑电价格体系为根底，分析、推测工程合理可行的水价、电价方案和可能的效益﹑费用状况，考虑投资者不同的权益要求， 测算不同还贷条件下工程所能担当的最大贷款额度和所需的最小资本金额度。 综合利用枢纽工程应计入全部的财务收益和全部的费用，不考虑投资与费用分摊，按工程整体进展资本金测算。 资本金测算成果中提出的贷款额应为贷款本金总额指标。 工程建议书阶段按建设期不还本不付息考虑，建设期利息按复利计算至建设期末，计入固定资产，贷款额与资本金之和为工程的静态总投资。 可行性争论阶段可依据与银行商定的贷款条件和还款方式，按具体状况计算贷款额度，对建设期还贷资金来源和额度需单独分析与说明。 引进外资工程应以全内资方案为根底进展资本金测算，提出国内资本金和国内贷款额度。利用外资状况则需另行考虑和计算。 工程建议书阶段应进展市场调查，拟定水价、电价方案，分析用户对水价、电价的承受力量，经资本金测算提出资金筹措方案，并应供给各投资方出具的出资意向书或承诺函。 可行性争论阶段应以国家计委对工程建议书阶段工程建设资金筹措 方案的审批意见为根底，进一步落实水量、水价和电量、电价的销售市场与条件。应供给有关部门出具的水、电承销协议书或承诺函，及各投资方出具的出资承诺函。 水价、电价方案 依据具体状况按以下方法拟定水价、电价方案： 水价 ① 现行市场供水水价 ② 工程原水本钱水价﹑本钱微利水价﹑本钱利润水价 ③ 测算的还本付息水价 ④ 物价部门和有关主管部门核定批准的水价 ⑤ 供﹑受水双方商定的水价 电价 ① 依据现行市场电价并考虑肯定价格上涨因素推测的电价 ② 同地区类似水电站综合平均上网电价 ③ 电力部门同意接纳的电价 ④ 按满足