企业财务盘点制度章程.docxVIP

企业财务盘点制度章程 1. 目的和背景 为规范企业财务管理，保障企业财务健康运营，特制定本章程。 2. 适用范围 本章程适用于企业的财务管理、财务监督等相关部门及人员。 3. 财务盘点的目的与内容 3.1 目的 通过财务盘点，了解企业财务状况和存在的问题，及时发现并解决财务风险，确保企业财务稳定发展。 3.2 内容 对企业现有资产、负债、所有权益等财务数据进行全面核查。 对企业现有财务制度、规章制度等相关制度进行检查、调整和完善。 对企业财务人员以及操纵账务的内部人员进行清查和核实。 4. 财务盘点的时间与周期 4.1 时间 企业财务盘点建议每年进行，以便及时发现和解决财务问题。 4.2 周期 财务盘点周期应根据企业规模、财务状况、运营情况、风险等因素综合考虑，一般建议每年一次。 5. 财务盘点的程序 5.1 制定计划 企业应制定财务盘点计划，并由财务部门主管或其委托的人员担任负责人，负责计划的实施和全面管理。 5.2 建立工作组 负责人应根据计划建立财务盘点的工作组，根据实际情况安排人员、时间和地点等。 5.3 收集资料 企业应着重收集每个部门的财务资料、票据、账本、相关证明文件等，包括固定资产台账、备件库存台账、投资备案及担保信息等。 5.4 核实账务 工作组成员应对每个部门的财务情况进行核实，包括资产价值、负债状况、利润及税务等方面的情况。 5.5 进行分析 工作组成员应根据核实的财务状况进行分析，找出存在的问题、风险和隐患所在，为下一步解决问题制定方案。 5.6 建议整改 工作组成员应对发现的问题提出整改建议，经过审批后，实施整改措施。 6. 财务盘点与保密工作 6.1 保密义务 财务工作人员对企业的财务信息具有保密义务，严禁在未经授权的情况下向外界透露财务信息。 6.2 控制访问权限 企业应根据需要控制财务信息的访问权限，明确各部门和人员的职责和权限，禁止未经授权的人员进入财务信息的存储和处理地点。 6.3 财务信息安全管理 为保证财务信息的安全，企业应通过加强信息技术保障手段和安全管理等措施，防止数据泄漏和信息丢失等风险。 7. 章程的修订 企业财务盘点制度章程如需修改，应经过讨论，由公司领导班子批准，修改后再执行。 8. 结束语 企业财务盘点制度章程是规范企业财务管理、防范财务风险、保障企业财务健康运营的重要制度。本章程的制定和执行，可避免因财务方面的管理不善而造成的财务风险和财务损失，保障企业持续、稳步的发展。