项目支出绩效评价指标体系指标解释及说明.docx

工程支出绩效评价指标体系指标解释及说明 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 指标说明 决策 工程立项  立项依据充分性  工程立项是否符合法律法 规、相关政策、进展规划以及部门职责，用以反映和考核工程立项依据状况。 评价要点： ①工程立项是否符合国家法律法规、国民经济进展规划和相关政策； ②工程立项是否符合行业进展规划和政策要求； ③工程立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ④工程是否属于公共财政支持范围，是否符合中心、地方事权支出责任划分原则； ⑤工程是否与相关部门同类工程或部门内部相关工程重复。 立项程序标准性 评价要点： 工程申请、设立过程是否符 ①工程是否依据规定的程序申请设立； 合相关要求，用以反映和考 ②审批文件、材料是否符合相关要求； 核工程立项的标准状况。 ③事前是否已经过必要的可行性争论、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 工程支出绩效评价指标体系指标解释及说明 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 指标说明 绩效目标 绩效目标 合理性  工程所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核工程绩效目标与工程实施的相符状况。 依据绩效目标设定的绩效 评价要点： 〔如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标〕 ①工程是否有绩效目标； ②工程绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③工程预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； ④是否与预算确定的工程投资额或资金量相匹配。评价要点： ①是否将工程绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 决策 绩效目标 绩效指标明确性 指标是否清楚、细化、可衡 ②是否通过清楚、可衡量的指标值予以表达； 量等，用以反映和考核工程 ③是否与工程目标任务数或打算数相对应。 绩效目标的明细化状况。 工程支出绩效评价指标体系指标解释及说明 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 指标说明 资金投入  预算编制科学性 工程预算编制是否经过科 学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适 应，用以反映和考核工程预算编制的科学性、合理性状况。  评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与工程内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否依据标准编制； ④预算确定的工程投资额或资金量是否与工作任务相匹配。 资金分协作理性 工程预算资金安排是否有 测算依据，与补助单位或地 评价要点： 方实际是否相适应，用以反 ①预算资金安排依据是否充分； 映和考核工程预算资金分 配的科学性、合理性状况。 ②资金安排额度是否合理，与工程单位或地方实际是否相适应。 过程 资金治理 资金到位率 实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实状况对工程实施的总体保障程度。  资金到位率=〔实际到位资金/预算资金〕×100%。 实际到位资金：肯定时期〔本年度或工程期〕内落实到具体工程的资金。预算资金：肯定时期〔本年度或工程期〕内预算安排到具体工程的资金。 工程支出绩效评价指标体系指标解释及说明 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 工程预算资金是否依据计预算执行率 划执行，用以反映或考核项 目预算执行状况。 工程资金使用是否符合相 指标说明 预算执行率=〔实际支出资金/实际到位资金〕×100%。 实际支出资金：肯定时期〔本年度或工程期〕内工程实际拨付的资金。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务治理制度以及有关专项资金治理方法 资金治理 资金使用 关的财务治理制度规定，用 的规定； 合规性 过程 以反映和考核工程资金的 标准运行状况。 工程实施单位的财务和业 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合工程预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。 务治理制度是否健全，用以 评价要点： 组织实施 治理制度 健全性 反映和考核财务和业务管 理制度对工程顺当实施的保障状况。 ①是否已制定或具有相应的财务和业务治理制度； ②财务和业务治理制度是否合法、合规、完整。 工程支出绩效评价指标体系指标解释及说明 一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 指标说明 制度执行有效性 产出 产出数量 实际完成率  工程实施是否符合相关治理规定，用以反映和考核相关治理制度的有效执行状况。 工程实施的实际产出数与打算产出数的比率，用以反映和考核工程产出数量目标的实现程度。 工程完成的质量达标产出 评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关治理规定； ②工程调整及支出调整手续是否完备； ③工程合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并准时归档； ④工程实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。实际完成率=〔实际产出数/打算产出数〕×100%。 实际产出数：肯定时期〔本年度或工程期〕内工程实际产出的