货币资金管理制度.docxVIP

货币资金管理制度 1目的 为了加强对资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本制度。2范围 本规定适用于公司的资金收支。 3职责 财务部负责货币资金管理，各部门配合 4规则 4.1货币资金的日常管理 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。4.2财务部的管理权限4.2.1公司财务部是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度拨付生产经营资金、办理公司其他资金收、付业务。其他部门未经公司批准无权自行对外融资；4.2.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措、合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限由公司主要负责人或系统领导审批后，方可到财务部办理资金支付；4.2.3财务部根据各职能部门提供的资金收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；4.2.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。4.3各职能部门的管理权限4.3.1供应部负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平； 4.3.2销售部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制营销费用指标；4.3.3生产部门除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；4.3.4市场服务部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金；4.3.5办公室负责招待费用、小车费用、通信费、标牌费、办公设施维护支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出；4.3.6办公室负责公司信息及网站建设维护支出指标，宣传费、办公费按公司计划有效控制支出总额；4.3.7技术部负责研发支出指标，按公司计划有效控制研发支出总额； 4.3.8安环部负责安全防护及环境维护费用支出指标，有效控制支出总额。4.3.9人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。 4.3.10质管部负责质量管理等方面的费用支出计划； 4.4货币资金收支信息反馈4.4.1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理；4.4.2财务部银行出纳应按日向销售部提交销货回款清单，定期与销售部核对资金往来帐务；4.4.3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支月报表；4.4.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。4.5现金管理4.5.1现金使用范围包括：4.5.2支付职工工资、津贴、奖金；4.5.3支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬；4.5.4根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.5.5支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；4.5.6向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款；4.5.7出差人员必须随身携带的差旅费；4.5.8结算起点以下的零星支出；4.5.9人民银行规定的需要支付现金的其它支出。4.6现金库存限额 依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。4.7出纳人员工作职责4.7.1出纳人员必须按照业务发生顺序逐笔序时登记“现金日记帐”；4.7.2现金收付款原始凭证必须经业务经办人员签字确认；4.7.3对内容不完整、手续不完善、票据不合法的现金收付款业务，出纳人员有权拒绝办理；4.7.4每日终了，出纳人员应计算当日