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公司主管岗工作流程制度 第一条 月末结转及提取相关税金 1.结转当月应缴税金。 查询当月应缴税金的明细账，将其中存在借方发生额的作记录，编制相应的会计分录将其转平。 2.结转当月增值税。 （1）结转当月增值税。 查询当月应缴税金中应缴增值税的明细账，将当月应缴增值税的各子科目发生。记录编制相应的会计分录将其转出。 （2）转出当月未缴或多缴的增值税。 根据当月应缴税金应缴增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额，并根据相应的会计分录将差额转出。 3.计提当月主营业务税金及附加。 查询以及计算出当月增值税额的应缴数和主营业务收入，根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额，并据此计算出的金额编制相应的会计分录。 4.计提当月所得税。 根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计算出当月的所得税。 第二条 复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一逐个复核，发现有编制会计凭证出现差错的情况，提请各核算岗改正（其中出现的差错应先征求副部长意见后才能予以改正），将凭证中含有需要抵扣的增值税，进项，将已，复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐。 第三条 编制以及出具会计报表 将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核，将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账，通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生成，复核所有已生成的结转凭证看其是否正确，对已核准无误的结转凭证进行电脑记具，会计报表由副部长审定。审定无误后将其复印若干份，填写用章审批单到档；请章后盖公司章，再盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”三章，将要上传公司财务部和××集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出，再将会计报表下发其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期。 第四条 编制以及出具会计报表附注 将各核算岗提供的相关资料收齐，编制会计报表，并在财务系统内印发。 第五条 编制快报 按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样，再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表，交副部长审查，将审定无误的快报打印，再传真到国资公司财务部。 第六条 编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息，编制财务分析报告，交部长审查，将审定后的财务分析报告打印，复印若干份，向部长请示后下发相关人员。 第七条 编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对，从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细，并编制上李度预测数与实际发生数对比分析表，再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表，交部长审查，将审定后的现金流量预测表打印，复印若干份，向部长请示后下发相关人员。 第八条 收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工，督促其填写当月的工作计划，当月完后督促其填写当月的工作小结，将小结收齐交部长考核。