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广州南瑞电力建设有限公司 GuangZhouNanRuiPowerconstructionLtd 内部财务管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司财务工作的管理与监察，保护投资各方面的利益，促使公 司的发展。根据国家、市政府及开发区的相关规定，并联合公司的章程制 定本规定。 第二条公司的财务活动，应自觉恪守中国的相关法律和法例，并接受财政机关的 检查和监察。 第二章财务收支管理 第三条为了加快资本的周转，提高资本的利用率和经济效教．公司财务部应按照 董事会的要求，并会同相关部门，拟订年度、季度和月度的财务收支计划。 财务收支计划包括销售收入、应收款收入、银行借钱收入及采买材料支出、 薪资支出、应付款支出、送还借钱支出、利款支出。 第四条为了保证财务收支计划确实可行，公司目的生产部门，供销部门应根据公司的生产能力、市场需求发展趋分等。实时提供相关生产计划、材料采买计划、生产费用计划和销售计划。 第五条对所拟订的财务收支计划，应定期进行执查，按计划执行。对执行中出现 的问题．应实时进行调整。 第三章流动财产的管理 第六条公司的流动财产，包括现金、银行存款，短期有价证券，应收支应付款项 和存货等。 第七条公司的现金由专人管理，现金的收付必须有手续齐全的票据，不能以白条 抵支。现金账必须做到日清月结。出现问题必须实时汇报实时办理。 第八条银行寄存的收入必须以公司的名义存入开户行。银行存款的支付，凡采用同城转账支付的应经过“资本使用控制卡”进行控制，其中大笔的用款还应按用款计划进行控制。 第九条“资本使用控制卡”能够由总经理根据生产经营的需要委托各部门经理对 本部门的支出进行控制。支付时应在卡上注明用途和金额。 第十条 采用汇款方式付款时，由用款人填写“请款单“进行支付。请款单上亦应 注明用途、金额，同时还要注明对方单位、帐号，请款单除经办人署名外， 还应由部门经理署名，计划外用款需由总经理批准。 第十一条 不论采取何种方式付款，财务部均应按用款计划进行控制 (零星支付及总 经理批准的临时支付除外)。 第十二条 同城转帐支付，应在付款后一周内办理请款或退票 (专用)手续。 第十三条 各项付款应在收到发票之日起，两周内办完报销手续。 第十四条 凡出差借用现金者需提早金天进行登记，并在返回后一周内办理请款或退 票（专用）手续。 第十五条 公司的有价证券按实际支付的款项计价。其利息收入作为投资利润。 第十六条 公司的应收及应付款项应按财务收支计划和合同或协议的规定实时组织 回收或支付。并定期与对方对帐核实，对逾期未办的应查明原因，实时处 理。 第十七条 年关应收款项的余额，可按百分之二提取坏帐准备计入管理费用。当公司 因债务人逾期未执行偿债义务，已超过两年仍旧无法收回；或债务人破产 而无法收回等原因造成的坏帐损失，超过上一年度计提的坏帐准备部分， 列入当期管理费用，少于上一度计提的坏帐准备部分，从当期管理费用中 扣除。收回的已经确认的坏帐冲减当期管理费用。 第十八条 公司的存货包括库存的、加工中的和在途的各样商品、原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 第十九条 为了保汪公司各项存货的安全与完整，公司应指定专职人员进行管理。凡 购进的各项存货必须由采买人员填制“入库查收单”连同货物交由专职管 理人员查收，生产或其他原因耗用存货时，需填制“存货领用单”向专职 管理人员领用。 第二十条 公司的存货按实际成本计价。购入的以买价加运输、装卸、保险等费用， 以及运输途中的合理损耗，入库前的精选整理费和缴纳的税金作为实际成 本计价。自制的以制造、生产过程中各项实际支出计价。盘盈的按同类物资购入成本计价。接受损赠的按所附帐单金额加公司负担的运输、保险、缴纳的税金等计价；无帐单的，参照同类实物的市场价钱计价。 第二十一条公司存货的耗用均采用后进先出法进行核算。低位易耗品采用一次摊销 法。 第二十二条公司每年对存货进行一次清点。盘盈、盘亏、毁损的各项存货的净损失计入营业外支出。 第四章固定财产的管理 第二十三条公司的固定财产是指派用年限一年以上，单位价值2，000元以上的房子、 建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营相关的设备、用具、工 具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值2，000元以上，且使 用年限超过两年的，也作为固定财产。 第二十四条公司的固定财产以原价计价。即：购入的以融资方式租入的以及接受损赠的固定财产，分别以买价、合同或协定确订价以及帐单或查收清单所列金额加上运输、装却、安装、保险等贷用和缴纳的税金计价。自制、建的以制造、建造过程中的实际支出计价。盘盈的以重置价及新旧程度计价。固定财产固技术改革、技术改造而增加价值的，以原价加。因改造而发生的 支出计价。 第二十五条公司固定财产的折旧采用直线法，新增固定财产