内部调节工作流程.docxVIP

宝洁企业—中国/分销商核心工作流程 流程：会计 子流程：应收帐款办理 要素：内部调节 宝洁企业—中国/分销商核心工作流程 分 销 售 流程： 会计 宝洁 应收帐款办理 子流程： 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 内部调节 输出： 要素： 内部调节 1、客户应收帐款 输入： 1、高速应收帐款数据结帐 输入： 期初/期末的应收帐款数据 销售报告 说明： 审查应收帐款发生额是否与 利用其余内部票据定期审查应收帐款记录准度。 销售报告/银行对帐单调致 步骤： 1、整理期初/期末的应收帐款数额逐日调整应收帐款/ 销售报告/付款回单 2、比较销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的更改额 3、如不一致则逐日比较销售和付款情况调整应收帐并作必要的改正 4、如一致则同结帐： —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其余借记 /贷记凭单和坏帐计算总销售额 错误改正 /收益中心 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分派到各个渠道 5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的查对  版本：1 编号：6.1.3地址：总部 版本：1 客户编号： 地址：总部 输出： 方法： 客户历史 结帐 1、应收帐款更改与销售报告和银行对帐单调致额户余额表  注意： 财务及操作员应 做好每周的应收 客户服务部会计 经理 206