物资财产核算操作程序.docVIP

物资财产核算操作程序 1、物资财产核算主要工作 （1）负责酒店内各类物资财产（食品原料、酒水、物料用品、工作材料、固定资产和低值易耗品）的帐务科目设置、记帐核算工作。 （2）根据各类物资财产收料单登记分类及明细金额数量帐。 （3）分别对各类物资财产帐进行核算，每日结出各帐务科目的借贷方发生额及余额。 （4）参与月末、年末的仓库盘点工作。 （5）参与月末、年末的物资财产申购计划工作。 （6）运用核算后所得的各项数量，参与对成本费用控制的工作。 2、食品、酒水帐务核算 （1）根据食品原料仓库收货单，审核原始发票的品种、数量及金额。核对无误后，分食品大类开出明细进货清单交财务出纳付款。 （2）根据仓库收发料单，按品种分别登记明细帐和分类帐。 （3）向餐饮成本控制员提供各厨房每日的领用情况，便于编制每日餐饮成本核算表。 （4）月末编制各类食品酒水的进销存日报。 （5）月末参与食品酒水仓库和厨房的盘点工作，并将盘存的数量、金额列出清单交成本控制主管。 3、物料用品帐务核算 （1）根据仓库保管员转来的各类物品的收发料单，登记分类明细金额数量帐。 （2）根据各类物品的每月发料进行统计、核价、计算，并按品种、部门编制月领用明细表。 （3）月末编制各类物品收发存月报表。 （4）配合有关部门制定各物品的消耗定额，参与费用定额管理工作。 （5）每月同物品仓库保管核对实物帐卡，做到帐帐相符。 4、工程材料帐务核算 （1）根据各类工程材料的收发料单，登记分类明细金额数量帐。 （2）登记工程部个人领用工具的辅助帐。当领用人员发生变动时，及时变动人员姓名、或转移注销其名单、工具名称。 （3）根据月发料单进行统计、核价、计算，并按材料品种及部门编制月领用明细表。 （4）月末编制工程材料的收发存月报。 （5）每月同工程材料管理员核对实物帐，做到帐帐相符。 （6）熟悉了解各种工程材料的使用、消耗情况，对非正常的或报损的材料要协助查明原因并写报告上报部门主管。