财务计划管理制度.docVIP

财务计划管理制度  (一) 财务计划管理是酒店计划预算管理的一个主要组成部分。通过编制财务计划来规划和控制酒店的经营活动，促使酒店各部门在经营管理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。 （二）酒店财务计划的制定，主要根据上级主管部门对酒店经营活动的要求，在对市场和酒店经营情况分析的基础上，由总经理挂帅，财务部经理主要负责，各部门经理共同配合，经反复研究而完成，批准后实施。 （三） 酒店财务计划主要包括经营计划、资本性支出计划、主要依据客源市场行情及价格等方面的变化、当所酒店经营收支的水平、物价上的指数、明年酒店经营情况以及结合上级主管部门的要求进行编制。 1、经营计划编制采取自下而上的办法。各经营部门根据总经理下达的各项指标，首先编制本部门经营情况表。具体分工是： eq \o\ac(○,1)客房部(包括客房、洗衣、电话、商务中心及其它)经营收支计划由销售部为主、前厅部、客房部、共同商讨编制。 eq \o\ac(○,2)餐饮部经营收支计划由餐饮部负责编制。 eq \o\ac(○,3)各行政部门编制部门的费用支出计 eq \o\ac(○,4)财务部负责指导帮助各部门进行编制，提供编制经营计划所需的各项数据；负责编制管理费用、财务费用计划。 各部门完成部门经营收支计划基础上，财务部进行汇总编制，其间经过上下反复商讨后确定。最后报总经理审核批准下达执行。 2、资本性支出计划。其编制是根据酒店硬件设施运转的实际状况，根据工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部进行汇总编制。财务部将按照酒店资金状况、计划的资金需求量来完成该计划表。同时，必须写出编表的情况分析报告。 3、现金收支计划。由财务部根据酒店经营计划、资本性支出计划、酒店贷款还本付息计划、人员工资支出计划等情况而编制。经上报批准后实施 。 4、还本付息计划。根据酒店原建造时向银行贷款以及明年资本性支出需向银行贷款情况，参照酒店明年经营及资金流动情况，由财务部编制成表，附上情况说明报总经理审批同意后，下达执行。 5、劳动人员工资计划。 （四） 酒店财务计划以年度为单位、月度为基础进行编制。 （五） 酒店财务计划编制可分为两个阶段。 1、准备阶段。每年11月中旬，由总经理召集各部门经理开会，布置编制明年各项财务计划的任务 2、编制阶段。财务部分头指导协助各经营部门进行编制，完成初稿后报总经理室审核，一般总经理审核后要召开财务部及各部门经理参加的会议，提出有关修改意见。 （六） 酒店财务计划的编制时间，一般从当年11月中旬始，至12月底完成，第二年的1月份下达执行。 （七） 各项计划指标下达后，财务部按月对各部门经营收支及其他费用支出进行考核。每季汇总考核后，可根据计划实施情况提出调整意见，报总经理审核同意后即可执行。