国有地勘单位如何进行有效的内部控制.pdfVIP

实务探讨 PRACTICE DISCUSSION 国有地勘单位如何进行 有效的内部控制 刘伟 摘要：进入21世纪，我国地质事业迅速发展，国有地勘单位迎来了新的机遇，事业发展进入了新阶段。多数国有地勘单位 为公益二类事业单位，内部控制建设不断健全完善。《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《全面推进行政事业单位内部 控制建设的指导意见》陆续颁布实施，国有地勘单位结合实际情况陆续建立了适应自身发展的内部控制体系，逐步提高了单位 内部管理水平，促进了国有地勘单位持续稳定发展。实际工作中，内部控制建设也是越来越受到重视，成为国有地勘单位各项 管理工作的核心，但仍然存在许多需要提高和改进的环节。本文研究探讨了国有地勘单位如何进行有效的内部控制，对确保单 位健康可持续发展有着非常重要的意义。 关键词：国有地勘单位 内部控制 风险管理 信息化 一、国有地勘单位开展内部控 而创造更多的经济效益、社会效益和环 职务相分离，可以保证账实相符、账证 制的重要意义 境效益。 相符、账账相符，进而提高财务信息质 内部控制是指单位为实现控制目 （二）确保国有资产安全，提 量，确保财务信息真实、准确、完整， 标，通过制定制度、实施措施和执行程 高资产使用效益 为单位决策提供有力支撑。 序，对经济活动的风险进行防范和管 科学合理的内部控制体系包括了完 （四）确保资源配置更加合 控。健全完善内部控制一直是国有地勘 善的内部控制制度和工作流程。一方面 理，提升单位管理能力 单位各项管理工作的核心部分，也是确 确保资产管理行为在规章制度范围内进 科学有效的内部控制体系能够确保 保单位各项经济活动合法合规、有效降 行，避免实物资产毁损、丢失等现象发 全部资源得到合理优化配置，发挥各项 低各项风险的重要手段。 生，避免财政资金的违规使用，也能避 资产的价值，以实现单位整体价值最大 （一）确保经济活动合法合 免出现贪污浪费等违法行为。另一方面 化。一方面通过全面预算管理，强化预 规，提高运营效率 科学合理的内部控制体系能够保障国有 算刚性指导作用，促进资源在单位内部 国有地勘单位自2001年属地化管 资产的优化配置，最大限度做到物尽其 合理流动，使优质资源流向能给单位带 理后，逐步形成了公益性地质与商业性 用，提高资产使用效率。既保障固定资 来价值最大化的业务领域。另一方面通 地质共同运行的局面。国有地勘单位结 产的科学合理使用，避免资产闲置，又 过内部控制体系建设能够使内部组织结 保障国有资金合理合规使用，促进国有 构更加优化，组织严密、层级清晰、效 合自身实际情况开展内部控制建设，有 资产保值增值，进而保障地勘事业健康 率提升，做到人尽其才、才尽其用，充 助于构建完善的现代化管理制度体系， 发展。 分发挥人才在单位发展中的关键作用。 营造风清气正、干事创业的内部工作环 境。健康有效的内部控制体系，能够对 （三）确保财务信息真实可 （五）确保廉洁管理，预防腐败 单位运行过程中潜在的风险事项进行有 靠，为决策提供支撑 科学合理的内部控制建设，通过流 效评估，并及时采取行之有效的应对措 科学合理的内部控制体系